《最易引發(fā)稽查的稅會差異處理及風(fēng)險規(guī)避》課程大綱

《最易引發(fā)稽查的稅會差異處理及風(fēng)險規(guī)避》
【課程背景】
稅收規(guī)定和會計處理上的不一致，實(shí)質(zhì)上反映的是經(jīng)濟(jì)博弈，處理得當(dāng)，稅企關(guān)系融洽，反之，引發(fā)稅企爭議乃至稽查。
加之新收入準(zhǔn)則，新租賃準(zhǔn)則將于2021年1月1日起全面實(shí)施，稅會差異將進(jìn)一步擴(kuò)大，如何有效識別和安全處理稅會差異，解除稅企爭議風(fēng)險，成為考量優(yōu)秀財務(wù)人員的試金石。
【課程對象】
企業(yè)財稅負(fù)責(zé)人、會計、稅務(wù)人員
【課程大綱】
1、新收入準(zhǔn)則稅會差異及票據(jù)風(fēng)險規(guī)避
（1）價外費(fèi)用差異風(fēng)險解除
（2）開票項(xiàng)目及稅率風(fēng)險預(yù)判
（3）會計處理與申報表調(diào)整風(fēng)險處理
（4）納稅義務(wù)發(fā)生時間風(fēng)險識別
（5）合同條款風(fēng)險規(guī)避
2、新租賃準(zhǔn)則稅會差異及票據(jù)風(fēng)險規(guī)避
（1）承租人對租賃業(yè)務(wù)會計處理的變化
（2）使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的初始確認(rèn)和后續(xù)計量
（3）售后回租交易稅會差異及票據(jù)風(fēng)險
3、債務(wù)重組稅會差異處理
4. 小微企業(yè)普惠性減免政策稅會差異及臨界點(diǎn)風(fēng)險規(guī)避
（1）增值稅、所得稅超臨界點(diǎn)的N種規(guī)避方法
（2）小微、小微利企業(yè)票據(jù)風(fēng)險規(guī)避
5、固定資產(chǎn)加速折舊政策稅會差異及納稅調(diào)整
（1）一次性扣除
（2）加速折舊
6、研發(fā)（自行、委外）口徑差異及稅會差異風(fēng)險規(guī)避
（1）加計扣除
（2）委外研發(fā)
7、房地產(chǎn)項(xiàng)目成本核算對象的稅會差異分析
（1）31號文企業(yè)所得稅視角的成本對象確定原則和方法
（2）土增稅視角成本核算對象的確定
8、最新契稅、城建稅立法引發(fā)的不動產(chǎn)稅會差異及風(fēng)險規(guī)避
（1）契稅、不動產(chǎn)租售稅會差異處理
（2）城建稅11點(diǎn)稽查風(fēng)險提示
9、日常費(fèi)用引發(fā)的暫時性及永久性差異處理
（1）福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等引發(fā)的暫時性及永久性差異處理
（2）工資、社保、公積金引發(fā)的暫時性及永久性差異處理