《新民法典、新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構(gòu)等財稅疑難問題實操》課程大綱

《新民法典、新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構(gòu)等財稅疑難問題實操》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國民法典》對建設(shè)工程合同進(jìn)行了全新修訂，明確了轉(zhuǎn)包、掛靠等無效合同的法律效果，住建部發(fā)布的《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》明確了相關(guān)違法行為的認(rèn)定查處辦法，首次將資金流、發(fā)票等財務(wù)信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業(yè)監(jiān)管風(fēng)險與發(fā)票稅收管理風(fēng)險凸顯，中國人民銀行開始在部分省市試點(diǎn)大額現(xiàn)金管理，掛靠經(jīng)營項目又面臨資金支付的嚴(yán)峻監(jiān)管局面。
另外，自2021年1月1日起，企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則，建造合同并入新收入準(zhǔn)則，租賃與服務(wù)需要嚴(yán)格區(qū)分，年底關(guān)賬后就要啟用新賬戶了，您準(zhǔn)備好了嗎？
隨著我國第一張電子專票的開出，企業(yè)將進(jìn)入電子化智能會計時代，自建平臺和租用第三方平臺有何不同？
建筑業(yè)歷來是稅務(wù)稽查、控管的重點(diǎn)行業(yè)，智能稅務(wù)信息化稽查新動向您了解嗎？
另外，建筑業(yè) 資質(zhì)掛靠、社保、個稅、異地預(yù)繳、總分公司、集團(tuán)財務(wù)、歷史遺留疑難雜癥、發(fā)票… ，無一不是建筑業(yè)財稅管控的痛點(diǎn)
【課程收益】
通過本次學(xué)習(xí)掌握以下內(nèi)容：
1、最新減稅降費(fèi)政策下的稅種、社保實操規(guī)劃 
2、建筑企業(yè)的各類合同簽訂要點(diǎn)及財稅風(fēng)險管控方法
3、資建筑企業(yè)資質(zhì)共享財稅風(fēng)險、會計核算與利潤分紅
4、建筑企業(yè)的發(fā)票管理機(jī)制
5、異常數(shù)據(jù)及異常發(fā)票的稽查熔斷處理
6、正當(dāng)理由的提供技巧、高效溝通技巧
【課程對象】
建筑行業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財稅部、合規(guī)部、法務(wù)部等責(zé)任人員、以及項目經(jīng)理、開票人員等。
【課程大綱】（包括但不限于以下內(nèi)容）
模塊一：至開課前建筑業(yè)最新相關(guān)財稅政策梳理
一、最新建安財稅政策梳理
1、契稅法、城建稅法對建筑企業(yè)的影響
2、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務(wù)解析
3、免稅、降低征收率、公益性捐贈等疫情、復(fù)工稅收政策對建筑業(yè)企業(yè)的影響
4、建筑服務(wù)簡易計稅取消備案
5、建筑服務(wù)簡易計稅差額扣除分包款范圍擴(kuò)大
二、最新社保、公積金、農(nóng)民工政策解析
1、最新社保、公積金合并申報繳納政策解析
2、《保障農(nóng)民工工資支付條例》解析
模塊二：新民法典下合同、發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
1、材料合同、發(fā)票的涉稅風(fēng)險
2、設(shè)備租賃合同、發(fā)票的涉稅風(fēng)險
3、在提供建筑服務(wù)過程中銷售自產(chǎn)貨物的增值稅及發(fā)票處理
4、總包向分包轉(zhuǎn)售電力的涉稅風(fēng)險及發(fā)票問題
5、甲供材與甲控材涉的涉稅風(fēng)險及發(fā)票問題
6、電子合同及合同印花稅涉稅風(fēng)險及發(fā)票問題
7、計稅方法的條款
8、稅率調(diào)整條款及發(fā)票問題
9、三方開票及三方付款協(xié)議風(fēng)險
模塊三 新租賃準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)、與增值稅、企業(yè)所得稅
1、租賃與服務(wù)的區(qū)別，及其引發(fā)的進(jìn)項稅開票項目風(fēng)險自查
2、履約進(jìn)度、時點(diǎn)、時段及納稅義務(wù)發(fā)生時間的判斷
3、建造合同并入收入合同稅會差異案例
4、增值稅收入、企業(yè)所得稅收入、會計收入不一致的風(fēng)險及解決
5、異地預(yù)繳財稅問題
模塊四 建筑企業(yè)用工模式的新個稅與新社保規(guī)劃案例分享
1、繳納社保調(diào)基如何操作
2、依法降低企業(yè)社會保險費(fèi)用的方案設(shè)計
3、農(nóng)民工實名制與工資專用賬戶管理制度
4、發(fā)包方或者總包方代發(fā)勞務(wù)分包方的農(nóng)民工工資，個稅、社保誰來扣？
5、建筑企業(yè)總包代發(fā)農(nóng)民工工資的發(fā)票開具及風(fēng)控點(diǎn)6、個人代開勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械租賃費(fèi)相關(guān)問題
7、異地施工項目地還會被核定征收的個人所得稅？
8、建筑業(yè)工傷、工亡處理案例
9、最新社保追繳案例
10、有限合伙企業(yè)持股平臺案例
模塊五 轉(zhuǎn)包、分包、資質(zhì)掛靠問題
1、總包、分包、轉(zhuǎn)包的財稅處理及風(fēng)險防控
2、低資質(zhì)掛靠高資質(zhì)承接業(yè)務(wù)合同條款要點(diǎn)與風(fēng)險規(guī)避
3、掛靠項目的資金收付應(yīng)如何操作？如何避免大額交易的監(jiān)控和公轉(zhuǎn)私限額限制？
4、避免“自殺式“的資質(zhì)共享，建立良性利潤支取方式
5、被掛靠方 管理費(fèi)如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅
6、不同類型的工程項目人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等費(fèi)用占比規(guī)劃
模塊六 爭議、溝通與救濟(jì)
（一）虛開發(fā)票和走逃失聯(lián)企業(yè)的發(fā)票處理
1、行政法下的發(fā)票虛開風(fēng)險規(guī)避
2、刑法下的發(fā)票虛開立案標(biāo)準(zhǔn)
（二） 解決稅企爭議五步法

模塊七 現(xiàn)場答疑