《貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控》—1天

課程名稱：《貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控》
——信貸審查審批實(shí)務(wù)培訓(xùn)

主講： 陳建華老師 6課時(shí)
課程背景：
自2013年以來，中國經(jīng)濟(jì)步入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩、行業(yè)和企業(yè)深度分化、經(jīng)
濟(jì)運(yùn)行中的矛盾疊加風(fēng)險(xiǎn)凸顯；產(chǎn)能過剩持續(xù)蔓延且程度加重，企業(yè)效益持續(xù)下滑，逃
廢債行為抬頭。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)突出，不良貸款余額和不良率連續(xù)多個(gè)季度上升，信
貸資產(chǎn)質(zhì)量管控壓力和銀行經(jīng)營效益下滑矛盾突出。
造成國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾突出的主要原因：一是信貸隊(duì)伍中年輕人多、從
業(yè)年齡短，缺乏必要的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和防控經(jīng)驗(yàn)；二是信貸業(yè)務(wù)骨干大部分未經(jīng)歷
過一個(gè)過完整的信貸周期，信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合防控經(jīng)驗(yàn)不足；三是中小企業(yè)（尤其是輕資
產(chǎn)的貿(mào)易類企業(yè)）基于不同利益的訴求，提供給社會(huì)各個(gè)層面的財(cái)務(wù)報(bào)表都各不相同，
真實(shí)性難以確認(rèn)，加上一些銀行缺乏對信貸從業(yè)人員的系統(tǒng)性培訓(xùn)，一些客戶經(jīng)理對除
流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)外的信貸產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征不熟悉，對企業(yè)的財(cái)務(wù)因素的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力
不強(qiáng)，自然而然地又放棄對財(cái)務(wù)報(bào)表的有效利用，造成貸前調(diào)查失實(shí)，人為增加了信貸
風(fēng)險(xiǎn)。
課程目標(biāo)：
本課程通過對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的介紹，幫助信貸調(diào)查人員正確理解貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特
征和風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控要求，提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查、審批水平，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的績效發(fā)展。

課程對象：
國有銀行、股份制銀行、農(nóng)（城）商行信貸業(yè)務(wù)的中、高級(jí)客戶經(jīng)理及部門負(fù)責(zé)人，
支行及網(wǎng)點(diǎn)信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。
授課方式：結(jié)構(gòu)性知識(shí)介紹和典型案例分析、研習(xí)。
課程大綱/要點(diǎn)：
第一部分 貿(mào)易融資的范疇及基本風(fēng)險(xiǎn)特征
1、貿(mào)易融資的基本概念
— “狹義”的進(jìn)出口貿(mào)易及融資
銀行對應(yīng)的產(chǎn)品——保理、信用證、福費(fèi)庭、打包放款、出口押匯、進(jìn)口押匯等
— “廣義”的國內(nèi)貿(mào)易與國際貿(mào)易
國內(nèi)貿(mào)易涉及的銀行產(chǎn)品——國內(nèi)保理、國內(nèi)信用證、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、保函、
應(yīng)收賬款質(zhì)押等
2、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的基本風(fēng)險(xiǎn)特征
— 主體（市場參與者）風(fēng)險(xiǎn)特征
— 市場風(fēng)險(xiǎn)特征
— 貿(mào)易融資的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征


第二部分 貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析
1、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
—
大宗商品市場受國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)等因素影響較大，因經(jīng)濟(jì)增速趨緩、需求疲軟
，貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營受到嚴(yán)重沖擊。
—
批發(fā)業(yè)連接著生產(chǎn)和消費(fèi)，廣泛滲透于生產(chǎn)生活等各個(gè)領(lǐng)域，當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)和國
際貿(mào)易增長放緩，國內(nèi)又面臨“三去一降一補(bǔ)”的新常態(tài)，國內(nèi)生產(chǎn)及國際貿(mào)易持
續(xù)呈現(xiàn)弱勢格局，同時(shí)貿(mào)易融資因虛假貿(mào)易、套取資金實(shí)施投融資引發(fā)的資金鏈
斷裂風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形勢更為嚴(yán)峻。
2、客戶風(fēng)險(xiǎn)分析
— 貿(mào)易企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)突出不容忽視（案例分析）
—
貿(mào)易企業(yè)具有“輕資產(chǎn)、高杠桿、低盈利、短周期”特征，抗經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)能力弱，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
大（資產(chǎn)負(fù)債率與破產(chǎn)關(guān)系的案例分析）；
—
國內(nèi)貿(mào)易領(lǐng)域融資風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。從銅、鋁、鐵礦石等金屬融資，到大豆等農(nóng)產(chǎn)品融資
，再到石油、煤炭等能源融資；從抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的中小貿(mào)易企業(yè)，再到高杠桿運(yùn)營、
以套取的銀行融資進(jìn)行多元化投融資的大型貿(mào)易企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)金額持續(xù)攀升，
償貸壓力大（電解銅、大豆等大宗商品出現(xiàn)融資異化傾向的案例分析。）。
3、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)
—
國內(nèi)以套利套匯為目的的大宗商品貿(mào)易融資余額合計(jì)約1100億元以上，銀行信貸資金大
多脫離貿(mào)易本質(zhì)，面臨巨額違約風(fēng)險(xiǎn)。
— 應(yīng)付賬款質(zhì)押存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
— “暗保理”融資基礎(chǔ)交易不真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)

第三部分 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控要求
1、客戶準(zhǔn)入的防控要求

⑴、受理客戶申請的三個(gè)思考——借款人及用途？影響貸款安全的因素？識(shí)別、防控風(fēng)險(xiǎn)依
據(jù)和方法？
⑵、理念——重點(diǎn)考察申請人管理者的人品、誠信度、道德水準(zhǔn)及授信動(dòng)機(jī)，對銀行
信貸資產(chǎn)的安全具有決定性的意義（案例）
2、貿(mào)易融資企業(yè)行業(yè)及資質(zhì)的防控要求
⑴、盈利模式的分析
⑵、資金循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)
⑶、理念——永遠(yuǎn)都了解我的客戶，是管理風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法；永遠(yuǎn)都懂得我的客戶，
是提高收益的最佳途徑。
3、貿(mào)易融資企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控要求
⑴、主要科目的風(fēng)險(xiǎn)要求
—
資產(chǎn)類科目調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)特征（結(jié)合案例剖析，重點(diǎn)分析貨幣資金、長期投資、固定資產(chǎn)
等科目與信貸的關(guān)系及防控重點(diǎn)）
—
負(fù)債、權(quán)益類科目調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)特征（結(jié)合案例剖析，重點(diǎn)分析短期借款、實(shí)收資本等科
目與信貸的關(guān)系及防控重點(diǎn)）
⑵、財(cái)務(wù)“三表”的勾稽關(guān)系及風(fēng)險(xiǎn)特征
—“三表”的勾稽關(guān)系只能起到驗(yàn)證“三表”存在某種對應(yīng)關(guān)系和關(guān)聯(lián)性，
但不能將有對應(yīng)關(guān)系作為判斷“三表”真實(shí)性的唯一標(biāo)準(zhǔn)
—《資產(chǎn)負(fù)債表》案例分析
— 不同結(jié)構(gòu)《損益表》所表達(dá)的信息如何及如何粉飾報(bào)表？（案例分析）
—《現(xiàn)金流量表》是否健康的案例分析
4、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防控要求
⑴、保證擔(dān)保的法律規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)特征（董事會(huì)擔(dān)保決議無效、保證金等案例）
⑵、 抵押擔(dān)保的法律規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)特征（抵押登記失效、抵押物估值等案例）
⑶、質(zhì)押擔(dān)保的法律規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)特征（應(yīng)收賬款質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押案例分析）


第四部分 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)防控要求簡介
1、銀行承兌匯票特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防控（案例分析）
2、貼現(xiàn)與流貸的異同分析
3、信用證及相關(guān)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防控要求簡介
4、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的法律關(guān)系的分析（結(jié)合案例分析）


案例：集本人20年授信工作的經(jīng)驗(yàn)積累和實(shí)戰(zhàn)案例分享
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注：本課為自編講義，集中授課、案例分析，并根據(jù)實(shí)際課時(shí)對講解內(nèi)容作彈性調(diào)整