稅收管理與籌劃

課程大綱

**部分 納稅籌劃技術(shù)與方法

一、納稅籌劃知識簡介

1、稅收成本的構(gòu)成

2、納稅籌劃的概念、條件、原則

3、如何做到涉稅零風(fēng)險(xiǎn)

4、稅收規(guī)劃新思路

二、納稅籌劃技術(shù)的運(yùn)用

1、選擇低稅率地區(qū)投資的避稅技術(shù)

2、價(jià)格平臺：轉(zhuǎn)讓定價(jià)的運(yùn)用

3、優(yōu)惠平臺：稅收優(yōu)惠的運(yùn)用

4、漏洞平臺：政策遺漏的運(yùn)用

5、空白平臺：政策未規(guī)定的運(yùn)用

6、彈性平臺：稅法幅度的運(yùn)用

7、規(guī)避平臺：臨界點(diǎn)的運(yùn)用

三、納稅籌劃方法的運(yùn)用

1、企業(yè)設(shè)立納稅籌劃方法

2、企業(yè)并購重組納稅籌劃方法

3、企業(yè)投資籌劃方法

4、存貨計(jì)價(jià)的納稅籌劃技術(shù)

5、內(nèi)部核算：存貨計(jì)價(jià)、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等

6、出口退稅方面的納稅籌劃

7、其他重要節(jié)點(diǎn)納稅籌劃

第二部分: 各主要稅種的稅收籌劃與管理

一、增值稅的籌劃與管理

1、 納稅人身份的選擇

2、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

3、進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的管理

4、購建及出售固定資產(chǎn)

5、營改增對不同行業(yè)增值稅的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

二、企業(yè)所得稅的籌劃與管理

1、銷售收入確認(rèn)

2、成本費(fèi)用的扣除

3、職工薪酬與福利

4、所得稅的優(yōu)惠政策

5、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定

6、企業(yè)并購重組的法律透視

三、個(gè)人所得稅的籌劃與管理

1、個(gè)人身份的認(rèn)定

2、工資薪金與勞務(wù)的轉(zhuǎn)化

3、獎(jiǎng)金的發(fā)放技巧

4、股權(quán)激勵(lì)政策解析

5、 財(cái)產(chǎn)、行為稅的籌劃與管理

四、其他重要稅種的籌劃與管理

1、消費(fèi)稅的籌劃與管理

2、土地增值稅的籌劃與管理

3、其他稅種的籌劃與管理

五、稅收政策展望

1、**新稅收法規(guī)政策的變化

2、綜合稅收政策和稅收征管

3、國家減稅政策與企業(yè)降低稅負(fù)的實(shí)踐