課程背景
目前，很多企業越做越大，形成了大大小小的企業集團。因此，稅收籌劃的發展趨勢已不是在單純一個企業內進行，而是在企業集團內部進行。企業集團稅收籌劃是從集團的發展全局出發，為減輕集團總體稅收負擔，增加集團的稅后利潤而作出的一種戰略性的籌劃活動。全局性是企業集團稅收籌劃的顯著特征。對于企業集團來講，由于其資金存量厚實，現金流量大，盤活、調度效果明顯，因此在戰略選擇、兼并重組、經營調整等方面優于獨立企業，在稅收籌劃方面有著單個企業所無可比擬的優勢。
企業集團稅收籌劃可以從哪些方面入手？是縮小稅基、適用較低的稅率、合理歸屬企業所得的納稅年度、延緩納稅期限，還是可以進行企業間的稅負轉移？不同的企業，不同情況下可以選擇一種或多種，也可以多種方法的組合。那么，作為企業家的您是否了解：
1、我企業是否有稅收籌劃的空間？是否可以通過稅收籌劃來降低企業稅收成本？
2、稅收籌劃有哪些方法？
3、如何開展稅收籌劃？
4、集團內如何才能實現稅負最低，是否存在籌劃空間？
5、如何建立集團稅務風險控制體系？
課程收益
◇ 全面掌握稅收籌劃設計流程及稅收籌劃風險管控方法
◇ 全面掌握10大稅收籌劃技術
◇ 全面掌握企業10大環節的稅收籌劃項目和稅收籌劃方案設計
◇ 全面掌握集團化公司稅收籌劃方法
◇ 了解如何通過內部定價實現集團稅負降低
◇ 幫助企業建立稅務風險控制體系、防范稅務風險
課程對象：董事會監事會成員、總經理、財務副總經理、財務總監、中層管理者、財務經理、財務主管、會計主任、財務人員、會計人員、稅務經理、辦稅人員等
課程特色：咨詢式培訓、實戰派風格、針對性強、追求“落地”文化
課程大綱
第一單元 稅收籌劃概述
■ 什么是稅收籌劃
◇ 稅收籌劃的定義
◇ 稅收籌劃的三大目標
◇ 稅收籌劃與偷稅、逃稅、避稅的區別
■ 稅收籌劃的四大基本原則
◇ 綜合性原則
◇ 經濟性原則
◇ 守法性原則
◇ 事前籌劃原則
■ 稅收籌劃風險
◇ 稅收籌劃風險的定義
◇ 稅收籌劃風險的四種管理模式
◇ 稅收籌劃風險管理的具體方法
■ 稅收籌劃方案設計流程
第二單元 稅收籌劃十大技術
■ 納稅主體籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
■ 稅基籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
◇ 稅率籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
■ 稅收優惠籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
■ 會計政策籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
■ 稅負轉嫁籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
■ 遞延納稅籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
■ 規避平臺籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
■ 資產重組籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
■ 業務轉化籌劃技術
◇ 原理
◇ 案例
第三單元 企業十大環節的稅收籌劃
■ 企業設立環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業投資環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業融資環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業采購環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業生產環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業銷售環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業研發環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業薪酬環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業重組環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
■ 企業利潤分配環節的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項目
◇ 稅收籌劃方案設計
◇ 案例
第四單元 增值稅常見稅收籌劃介紹
■ 一般納稅人與小規模納稅選擇籌劃
◇ 一般納稅人與小規模納稅人的計稅方式
◇ 一般納稅人與小規模納稅人的稅負判別方法
◇ 無差別平衡點抵扣率判別法
■ 增值稅計稅依據的稅收籌劃
◇ 計稅依據的法律界定
◇ 銷項稅額的稅收籌劃
◇ 進項稅額的稅收籌劃
◇ 兼營免稅、集體福利、非應稅項目進項稅額核算的籌劃
■ 增值稅稅率的稅收籌劃
◇ 我國現行增值稅有五個檔次的稅率:標準稅率17%、低稅率13%、11%、6%和適
用于出口貨物的零稅率
◇ 對于兼營不同稅率的企業，能分別核算的分開核算，否則按高稅率繳納稅款
■ 增值稅減免稅的稅收籌劃
◇ 增值稅免稅的稅負效應
◇ 利用增值稅免稅規定節稅
◇ 銷售使用過的固定資產及物品優惠
■ 增值稅出口退稅的稅收籌劃
◇ 增值稅出口退稅的有關規定
◇ 出口退稅業務的稅收籌劃：
經營方式的選擇
出口方式的選擇
選擇生產經營地
【案例分析】
第五單元 消費稅常見稅收籌劃介紹
■ 納稅人的稅收籌劃
◇ 納稅人的法律界定
◇ 企業合并：延伸生產環節，遞延納稅
◇ 企業分設：低價轉移產品，降低稅負
■ 計稅依據的稅收籌劃
◇ 計稅依據的法律界定：從價計征、從量計征、復合計征
◇ 關聯企業轉移定價
◇ 以應稅消費品抵債、入股的籌劃
◇ 外購應稅消費品用于連續生產的籌劃
◇ 以外匯結算應稅消費品的籌劃
◇ 包裝物的籌劃
■ 稅率的稅收籌劃
◇ 稅率的法律界定
◇ 籌劃一：兼營不同稅率應稅消費品時，分別核算銷售額
◇ 籌劃二：成套出售消費品
◇ 籌劃三：制定合理的銷售價格
【案例分析】
第六單元 企業所得稅常見稅收籌劃介紹
■ 納稅人身份的稅收籌劃
◇ 居民企業與非居民企業
◇ 子公司與分公司
◇ 個人獨資企業、合伙企業和公司制企業
◇ 私營企業與個體工商戶
■ 計稅依據的稅收籌劃
◇ 計稅依據的法律界定：境內收入、境外收入、允許扣除項目
◇ 收入的籌劃
◇ 扣除項目的籌劃
◇ 虧損彌補的籌劃
■ 稅率的籌劃
◇ 稅率的法律界定：25%、20%、15%
◇ 小型微利企業和非居民企業20%
◇ 高新技術企業15%
◇ 享受低稅率政策
◇ 預提所得稅籌劃
◇ 利用聯營企業稅率不同進行籌劃
■ 企業所得稅優惠政策的籌劃
◇ 農林牧漁減免稅優惠政策
◇ 加計扣除優惠政策
◇ 創業投資額抵扣政策
◇ 減計收入優惠政策
◇ 稅額抵免政策
◇ 選擇不同的投資地區
◇ 選擇不同的投資方向
■ 合并分立與資產重組的稅收籌劃
◇ 企業并購的稅收籌劃
◇ 企業分立的稅收籌劃
◇ 整體資產轉讓的稅收籌劃
◇ 整體資產置換的稅收籌劃
【案例分析】
第七單元 個人所得稅常見稅收籌劃介紹
■ 個人所得稅的基本法律界定
◇ 納稅人的法律界定：居民納稅人和非居民納稅人
◇ 征收范圍的法律界定
◇ 計稅依據的法律界定
◇ 稅率的法律規定
■ 個人所得稅納稅人的稅收籌劃
◇ 居民納稅人和非居民納稅人的轉換
◇ 通過人員的住所變動降低稅收負擔
◇ 通過人員流動降低稅收負擔
◇ 企業所得稅納稅人與個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業的選擇
◇ 個體工商戶與個人獨資企業的轉換
■ 對不同收入項目計稅依據和稅率的籌劃
◇ 工資、薪金所得的納稅籌劃
◇ 勞務報酬的稅收籌劃
◇ 稿酬的稅收籌劃
◇ 其他個人所得納稅籌劃
◇ 個體工商所所得的納稅籌劃
■ 個人所得稅優惠政策的稅收籌劃
◇ 優惠政策的有關規定
◇ 扣除境外已納稅額
【案例分析】
第八單元 企業集團稅收籌劃策略
■ 企業集團稅務籌劃的目標
◇ 稅收負擔最小化和稅后利潤最大化
◇ 資金成本最大化和納稅成本最低化
◇ 恰當合理的履行納稅義務，實現涉稅零風險
■ 企業集團稅務籌劃操作方法
◇ 縮小企業集團的納稅稅基
◇ 使集團整體適用較低的稅率
◇ 合理歸屬集團企業或集團所得的年度
◇ 制定企業集團轉讓定價，實現稅負轉嫁
◇ 利用稅收優惠政策和稅法相關規定
◇ 企業集團整體延期納稅期限
◇ 平衡集團各納稅企業之間的稅負
【案例分析】
■ 企業集團稅務籌劃常見策略
◇ 稅負轉嫁籌劃策略
◇ 設立核心控股公司和財務中心籌劃策略
◇ 互惠定價籌劃策略
◇ 租賃減稅籌劃策略
【案例分析】
