房地產涉稅疑難點九大專題與法律風險規(guī)避

課程大綱

一、房地產企業(yè)收入確認爭議問題分析及法律風險規(guī)避

1、未簽合同的定金、會員費、誠意金收入預繳所得稅嗎？營業(yè)稅爭議何在？

2、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產品取得的收入，能否扣除期間費用、營業(yè)稅及附加、土地增值稅？

3、財政補貼收入、土地出讓金返還等不征稅收入的條件主要有哪些？稅企爭議的主要焦點在哪？

二、房地產企業(yè)視同銷售收入爭議問題及法律風險規(guī)避

1、營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅規(guī)定的視同銷售類型差異分析？稅企爭議的主要焦點何在？

2、視同銷售收入計價順序有哪些？3、視同銷售的賬務處理與納稅調整如何操作？

三、房地產企業(yè)成本、費用的扣除新政策變化分析

1、房地產企業(yè)資產折舊攤銷主要爭議在哪里？

2、房地產業(yè)跨地區(qū)經營總分機構管理，如何規(guī)避屬地管理的風險？

3、如何對房地產業(yè)高收入企業(yè)員工工資的“合理性”進行認定？

4、房地產企業(yè)是否可以進行核定征收？如何確定核定的利弊？

5、租金、利息支出稅務處理的爭議問題如何應對？

6、土地閑置費、營銷設施建造費稅前扣除的稅企爭議主要焦點何在？如何正確處理？

7、地產企業(yè)支付賠償金、補償款容易產生哪些涉稅爭議問題？

8、地產企業(yè)善意接受虛開的建筑、廣告、貨物發(fā)票如何處理？9、土地投資如何確定計稅成本在

稅前扣除10、納稅人當年發(fā)生支出，但取得發(fā)票在第二年，所得稅和土地增值稅如何扣除的爭議？

四、房地產企業(yè)借款涉稅風險處理

1、企業(yè)向非股東自然人借款利息能否稅前扣除？

2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？稅企爭議主要焦點處理？

3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務風險？

4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？

5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風險？

五、甲方供材料的爭議處理

1、為何稅務機關會要求甲方繳納甲供材的營業(yè)稅？甲方供材料合同如何簽訂，稅務風險低？

2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問題？3、甲供材料會計處理問題，如

何與稅收協(xié)調？ 4、甲供材料發(fā)票如何開具？甲供材稅款如何承擔？

5、甲方供材料發(fā)票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？

六、車庫、車位、地下停車場、售樓部所得稅、土增稅、房產稅爭議如何化解？

1、稅務機關為何對地下車庫、售樓部產權歸屬界定問題關注？ 

2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些？

3、開具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風險？

4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務溝通？

5、將車庫或者停車位轉讓，其收入是否計入房地產轉讓收入？土地增值稅如何清算？

七、政府返還土地出讓金和返還稅收的處理

1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本？2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是佳選擇？

3、政府返還的土地增值稅如何處理？4、政府返還稅收風險有哪些？可能被認定不征稅收入嗎？

專題九：拆遷改造下房地產開發(fā)企業(yè)涉稅焦點問題

1、拆遷補償的各種形式利弊取舍  2、拆遷補償營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理

3、拆遷補償應取得的票據問題    4、利用拆遷降低稅負的有效途徑——拆遷補償

八、房地產取得土地與合作開發(fā)的納稅風險化解之道

1、招拍掛直接購買土地使用權的稅務處理   2、以拆遷方式取得土地問題

3、租賃取得土地搞開發(fā)的涉稅風險  4、合作開發(fā)—項目投資，固定收益或分配利潤的稅務處理

5、取得土地使用權環(huán)節(jié)契稅的依據有多大？ 

6、土地使用稅何時開征收與停征？  7、為什么交了耕地占用稅還要交土地使用稅？

九、房地產企業(yè)發(fā)票處理的關鍵問題

1、虛開普通發(fā)票的罪與罰及風險規(guī)避方法

2、稅務稽查認定的假發(fā)票主要形式，如何認定真的還是假的發(fā)票？

3、稅務稽查中大額無發(fā)票如何處理？  4、稅務機關如何檢查假發(fā)票實戰(zhàn)分析