課程背景
中國企業內部控制建設發展到今天，基本概念以及一般理論掃盲階段已經過去，大部分企業正在歷經具體實務操作和持續改進的重要階段，如今企業更關心和更關注的是高風險業務領域中怎么樣落實內控，怎么樣抓住涉及到企業生死存亡、傷筋動骨的重大領域和關鍵控制點，怎么樣zhen正實現內控防范風險、創造價值、提升管理的實xiao問題。
您在業務循環內控實踐過程中，是否會遇到以下困惑或情形：
遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道該怎么執行；
不了解業務，沒有跳出財務內控那個圈，所以對業務內控一籌莫展；
總感覺內控與企業的核心業務結合的不夠緊密，被管理層批評未站在經營的角度審視企業管理，建議得不到企業經營層認可；
企業發展要求管理水平不斷提高，內控怎樣不斷適應管理層不斷提高的管理要求；
業務部門抱怨審批流程太長，影響xiao率，xiao率和風險之間如何兼顧；
企業內部控制體系推進已經逐步深化，內部控制實踐困惑如何解答？
本課程精心選擇和重dian講解常見高風險業務循環中管控精要，分享you秀企業管理經驗，解決采購業務、銷售活動、資產管理、高風險衍生金融投融資、營運資金、人力資源、業務外包、合同管理、信息系統等業務循環中的控制難點，使得企業的內控建設能夠看得見、摸得著、抓得住，從而實現內控體系落地、執行有xiao的zui終目標。
課程目錄
課程收益
【解決業務內控難題】識別業務流程中的管控精要，解決實際工作中控制難題
【大量案例實操指導】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，讓您豁然開朗
【完善內控降低風險】通過完善內部控制體系，提升企業風險管理水平
課程對象：董事長、總經理、財務總監、運營總監、內控總監、內審總監、內審總監、集團及分公司內控、內審經理
課程內容
第壹天
一、業務循環內部控制設計要點 ?
1、業務循環內部控制的特點
2、業務環節風險對組織的影響
3、業務循環內控設計的技巧
二、采購業務內部控制實務
1、實施采購業務內控風險與成xiao?
2、采購業務內控體系實務框架
3、采購風險域
4、采購戰略控制與系統支持內控要點
5、采購策略及安排
6、供應商評估與關系管理
7、采購招投標及價格管理
8、采購會計控制
9、采購合同及框架協議
10、采購資源計劃
11、采購業務執行
12、分jie報價表、比價系統
三、銷售業務內部控制實務
1、銷售活動流程分jie與關鍵控制點識別
2、銷售循環主要風險點
3、客戶管理與信用控制
4、虛假訂單
5、價格管理
6、經銷商管理風險
7、發貨失誤
8、退貨管理
9、貨款回收期過長，形成壞賬呆賬 ?
10、銷售循環控制措施
11、客戶信用控制
12、銷售訂單管理
13、價格委員會
14、發貨管理
15、有xiao管理經銷商
16、退貨收貨
17、銷售收款管理
案例分析:
案例1：華為采購業務核心價值觀
案例2：供應商及物料分類策略經典案例
案例3：百年夏普因忽視銷售計劃管理陷入危機
案例4：某集團公司信用管理缺失引發巨虧
活動討論：
- 討論1：采購控制環境面臨的zui大問題
- 討論2：營銷打江山，NPS守江山
第2天
四、資金活動中的內部控制 ?
1、資金管理流程分jie與關鍵控制點識別 ?
2、資金管理循環主要風險點
（1）缺乏資金預算，資金運轉不暢
（2）資金被挪用侵占
（3）融資成本過高
（4）過度融資導致債務危機
（5）盲目投資 ?
3、資金管理循環控制措施
（1）不相容職務分離
（2）授權審批制度
（3）資金預算管理
（4）資金權限管理與授權管理
（5）崗位責任制
（6）崗位輪換與資金an全
（7）票據管理
4、投融資循環主要風險
（1）投資決策審批控制
（2）并購盡職調查
（3）投資后評估
（4）重dian關注投資項目的收益和風險
（5）謹慎從事股票投資或衍生金融產品高風險投資
五、合同管理中的內部控制
1、合同管理流程分jie與關鍵控制點識別
2、合同管理主要風險點
（1）重大事項未簽訂合同
（2）未評估合同對象的履約能力
（3）遭遇商業欺詐
（4）合同印鑒缺乏集中管理
（5）合同檔案缺乏統一保管
（6）合同管理控制措施
（7）不相容職務分離
（8）合同集中管理
（9）合同章的保管和使用
（10）合同審核/審批/簽訂的權限設置
（11）有xiao利用格式合同
（12）合同管理后評估與審計
案例分析：
- 案例5：小金庫的管控
- 案例6：某航空公司投資管理案例
- 案例7：中信泰富高風險衍生金融投資案例
拓展應用：
- 應用1：銷售業務的售后服務
- 應用2：綜合類客戶信用等級測評
- 應用3：資金管理內部控制體系項目案例
