消滅內控漏洞，提升企業價值 主講：馬軍生 出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經常壞賬、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報表經常出錯、偷稅漏稅被查，形形色色內控漏洞每年給企業帶來了沉重損失。 對絕大多數中國企業來說，高管往往都是業務或技術出身，關注業務發展，卻忽視內控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博士在《企業管理》雜志發表“內部控制十大漏洞”一文，引發廣泛轉載和管理人員的共鳴。在多年的財務顧問和咨詢過程中，馬軍生老師積累了大量內控漏洞案例，編著出版《內控漏洞識別和財務應對》一書，對轉型期中國企業內控漏洞識別和防范，有著獨到理解和經驗。 《黃帝內經》有云:“上醫治未病,中醫治欲病,下醫治已病”,本課程結合內部控制框架，講授企業內控典型漏洞與防范要點，包括銷售及收款漏洞、采購及付款漏洞、合同印章漏洞、資產資金漏洞、投資漏洞、融資漏洞、會計核算漏洞、稅收漏洞、人員管理漏洞，并通過豐富案例，指導管理人員如何識別內控漏洞、發現漏洞后如何處理、如何防患于未然，既有理論講解，更有大量的應用操作工具，切實風險防范，提升企業效益。 課程大綱： 模塊一：企業內控漏洞概述 ?案例：資金為什么不翼而飛？ ?企業內控漏洞產生根源 ?中國企業內控漏洞常見表現形式 ?企業內控漏洞識別之道 模塊二：消滅銷售及收款漏洞 ?案例：某公司銷售業務員挪用銷售款 ?消滅銷售人員管理漏洞（客戶資源流失） ?消滅銷售飛單漏洞 ?消滅銷售定價漏洞 ?消滅銷售發貨和實物流轉漏洞 ?消滅促銷返利漏洞 ?消滅收款和壞賬漏洞 ?小結：消滅銷售及收款漏洞要點 模塊三：消滅采購及付款漏洞 ? 案例：某500強高管私拿采購回扣案 ?消滅采購計劃漏洞 ?消滅采購價格管理漏洞 ?消滅采購舞弊漏洞 ?消滅供應商管理漏洞 ?消滅采購招標漏洞 ?消滅付款漏洞 ?消滅費用報銷漏洞 模塊四：消滅合同印章漏洞 ? 消滅合同管理漏洞 ?消滅印章管理漏洞 模塊五：消滅資金資產漏洞 ? 消滅現金管理漏洞 ? 消滅銀行存款漏洞 ? 消滅票據管理漏洞 ?消滅實物資產管理漏洞 模塊六：消滅融資漏洞 ? 消滅融資方式不合理漏洞 ? 消滅融資成本過高漏洞 ? 消滅融資被騙漏洞 模塊七：消滅投資黑洞 ? 消滅投資前漏洞 漏洞：投資缺乏規劃或過于激進 漏洞：沒有看清合作方，陷入投資陷阱 漏洞：投資可行性論證不完善 漏洞：投資盡職調查不夠有效 ……… ? 消滅投資中漏洞 漏洞：投資協議存在瑕疵； 漏洞：投資支付過程存在瑕疵； 漏洞：未對投資項目進度和風險的持續監控 ……… ? 消滅投資后漏洞 漏洞：缺乏對被投資企業有效管理和監控 漏洞：投資處置存在瑕疵； ……… 模塊八：消滅稅收漏洞 ? 案例：某民營企業“兩套賬”被稅務稽查和處罰 ? “兩套賬”帶來的稅收風險及方法 ? 消滅多繳“冤枉稅”漏洞 ? 消滅業務模式和流程不合理帶來的稅收漏洞 ? 消滅會計核算不合理帶來的稅收漏洞 模塊九：消滅會計核算黑洞 ?消滅建賬環節漏洞 ? 消滅日常核算漏洞 ?消滅期末結賬漏洞 ?消滅編制財務報表漏洞 模塊十：消滅組織架構及授權審批漏洞 ? 消滅組織架構設置漏洞 ? 消滅職責分配漏洞 ?消滅授權審批漏洞 總結：企業內控體系構建 ? 企業內控漏洞的應對方法小結 ? 如何建設有效的內控體系 附：內部控制十大漏洞之順口溜 一人管錢又對賬，資金挪用不設防 休假出差人手忙，臨時安排禍要闖 流水不腐是古訓，輪換交接為良方 招人考試加面相，背景不查要遭殃 企業資源個人化，明星法師來當家 控制全靠一支筆，兩院院士不稀奇 救火制度頻頻出，東一榔頭西一棒 文本制度不可少，流程圖表更重要 效率成本掛嘴上，風險存亡放兩旁 說一套來做一套，制度如同放空炮
