一、 合規經營必須樹立的幾個觀點
1. 建設合規文化
l 風險防范文化
l 強化制度文化
l 堅持人本文化
l 建立正確的檢查文化
2.加強制度建設
3.重視自律規范
4.強化崗位制約
5.重視組織控制
6.嚴格內審監督
二、 會計柜臺業務風險點分析
1. 會計業務主要風險點：6環節
2. 柜臺操作主要風險點：6環節
三、 柜面風險防范措施解析
1.重要物品管理
l 現金和重要空白憑證：調撥、作廢和注銷、遺失的風險、查庫的重要性（案例）
l 印章：銀監發【2009】164號
《高人民法院關于審理存單糾紛案件的若干規定》 （案例）
l 印鑒卡、印模：（案例）
2.存款業務
l 開戶的真實性：辦理人、證明資料、預留印章 （案例）
l 免填單的使用范圍
l 取款和銷戶時的審查 （案例）
l 錯賬處理：業務提示 （案例）
l 掛失業務：儲蓄管理條例 （案例）
l 存單核押： （案例）
l 查詢、凍結、扣劃：辦理機構，有權機關，審查事項，系統操作
銀發【2002】1號 （案例）
l 存款對賬： （案例）
3.結算業務（票據業務為例）
l 支票驗印與審查 （案例）
l 銀行本票和匯票的審查（出票） （案例）
l 承兌匯票的審查 （案例）
l 匯票的貼現、質押審查 （案例）
l 同城票據交換：人員的分離、交換票據的合規性
4.柜員管理
l 柜員號管理：（案例）
l 柜員權限管理：（案例）
l 業務制約：（案例）
四、綜合案例分析
1.詐騙案—某銀行4000萬元定期存單詐騙案
2.資金挪用案—某銀行159萬元資金挪用案
3.盜竊案—某銀行信用卡中心29.05萬元盜竊客戶資金案
