總經(jīng)理的財務(wù)管理

課程目標(biāo)

透徹理解財務(wù)報表，理解數(shù)字背后的本質(zhì) 　　構(gòu)建全面的企業(yè)經(jīng)營管理思維，提升企業(yè)經(jīng)營績效 　　構(gòu)建企業(yè)成本管理思路，有效管理與控制公司成本 　　通過預(yù)算管理保證公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 　　確保投資決策的盈利

課程大綱

課程大綱：

　　**部分：財務(wù)報表－揭示企業(yè)運(yùn)作的起點(diǎn)
　　全面理解企業(yè)的三大報表
　　資產(chǎn)負(fù)債表
　　損益表
　　現(xiàn)金流量表
　　揭示財務(wù)報表背后的本質(zhì)
　　公司是如何賺錢的？
　　什么是資產(chǎn)負(fù)債表管理？
　　流動比率與公司競爭力
　　負(fù)債比率與財務(wù)風(fēng)險
　　逃離“賺規(guī)模不賺利潤”的陷阱
　　毛利率與公司策略
　　從利潤率看出CEO的四種財務(wù)特質(zhì)

　　第二部分：資金效率與企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險
　　營運(yùn)資本與現(xiàn)金
　　什么是營運(yùn)資本？
　　現(xiàn)金變動與營運(yùn)資本的關(guān)系
　　改善營運(yùn)資金的三種途徑
　　資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的形成
　　案例：公司賬上有利潤卻破產(chǎn)
　　資本預(yù)算與營運(yùn)資本

　　第三部分：指標(biāo)分析－交出滿意的成績單
　　凈資產(chǎn)回報率（ROE）與杜邦分解
　　ROE與權(quán)益乘數(shù)
　　ROE與凈利潤率
　　ROE與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
　　資產(chǎn)回報率與凈資產(chǎn)回報率的應(yīng)用
　　凈資產(chǎn)回報率的三種模式
　　股東利益大化
　　衡量股東利益的三種方法
　　內(nèi)在價值的計算
　　股東價值與無形資產(chǎn)

　　第四部分：總經(jīng)理的成本管理
　　邊際利潤與保本點(diǎn)分析
　　不同的成本模式的選擇
　　規(guī)模效益與銷售定價
　　案例：賠本的生意能做嗎？
　　保本點(diǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析
　　案例：哪些策略可以改善企業(yè)的經(jīng)營結(jié)果？
　　直接成本與間接成本－間接成本分?jǐn)偟囊饬x
　　企業(yè)外包策略選擇
　　案例：沉沒成本與外包

　　第五部分：投資分析與決策
　　總經(jīng)理面臨的投資決策問題
　　資金的時間價值－終值與現(xiàn)值計算
　　投資決策的常用工具
　　凈現(xiàn)值法
　　內(nèi)部收益率法
　　回收期法