企業(yè)高管節(jié)稅設計與風險防范

課程背景

金三的全面上線，國地稅聯(lián)合稽查 雙隨機工作平臺 聯(lián)合懲戒 黑名單 稽查大數(shù)據(jù)讓涉稅違法無處循行，對自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實行分類管理，稅務總局稽查局以股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資公司、基金、證券、演藝公司等行業(yè)和領域為切入點，統(tǒng)一選取30名企業(yè)高管、演藝明星，下發(fā)地方稅務局，開展個人所得稅及相關聯(lián)的企業(yè)所得稅檢查，對高收入者影響巨大。

在這種嚴征管態(tài)勢下，中高收入者個人所得稅是我們難以邁過的一道坎！

為了解決個稅難題，燕園財稅特此聘請國內(nèi)一流培訓專家王新老師舉辦《企業(yè)高管節(jié)稅設計與風險防范》專題培訓。王新老師據(jù)最新的稅收征管動向及最新個稅政策，幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案！本課程設計通過多種實用避稅方法，大大減輕貴企業(yè)管理、營銷和技術骨干及外籍人士等企業(yè)高管的稅負。

課程大綱

背景：

金三的全面上線，國地稅聯(lián)合稽查 雙隨機工作平臺 聯(lián)合懲戒 黑名單 稽查大數(shù)據(jù)讓涉稅違法無處循行，對自然人納稅人按收入和資產(chǎn)實行分類管理，稅務總局稽查局以股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資公司、基金、證券、演藝公司等行業(yè)和領域為切入點，統(tǒng)一選取30名企業(yè)高管、演藝明星，下發(fā)地方稅務局，開展個人所得稅及相關聯(lián)的企業(yè)所得稅檢查，對高收入者影響巨大。

在這種嚴征管態(tài)勢下，中高收入者個人所得稅是我們難以邁過的一道坎！

為了解決個稅難題，燕園財稅特此聘請國內(nèi)一流培訓專家王新老師舉辦《企業(yè)高管節(jié)稅設計與風險防范》專題培訓。王新老師據(jù)**新的稅收征管動向及**新個稅政策，幫您建立合法有效的個稅籌劃思路及方案！本課程設計**多種實用避稅方法，大大減輕貴企業(yè)管理、營銷和技術骨干及外籍人士等企業(yè)高管的稅負。

課程收益：

**此次培訓可幫助您徹底陽光節(jié)稅，規(guī)劃減輕個人所得稅稅負。讓您的企業(yè)從此再也不用為個稅的問題而煩惱！并務實解決個稅方案在公司制度層面的落實問題，實現(xiàn)員工與企業(yè)雙贏，節(jié)稅與安全共存。

【培訓大綱】：

一、個人所得稅新政剖析及納稅規(guī)劃

1、關于營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題

2、營改增前后個人所得稅差異對照與應對

3、關于鐵路債券利息收入所得稅政策問題

4、商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？

5、關于內(nèi)地與香港基金互認有關稅收政策解讀

6、巧妙利用股息紅利差別化個人所得稅政策

7、建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理新政對建筑行業(yè)的影響，營改增后必須了解的新政。

8、股權(quán)激勵和技術入股有關個人所得稅**新政策

9、微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？

10、2017年國家稅務總局嚴查哪些高收入個人？

11、2017年個稅改革的**新動態(tài)

二、個人所得稅的計稅原理及征收模式

三、稅率及應納稅額的確定

1、稅率

2、應納稅所得額的確定

3、個人所得稅的計算

4、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))

5、各類保險的個稅問題

6、補發(fā)工資如何計算個人所得稅？

6、個人所得稅手續(xù)費返還要繳納增值稅嗎?

7、代扣代繳稅金手續(xù)費返還的常見誤區(qū)分析

8、合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃及案例分享

四、涉及企業(yè)高管的個稅主要政策

1、股票期權(quán)、股票增值權(quán)的個人所得稅處理

2、限售股減持納稅規(guī)劃（財稅2009 167號  國稅發(fā)2010 8號 國稅函2010 23號解讀及經(jīng)典案例分享）

3、未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本是否繳稅？

4、資產(chǎn)評估增值是否繳個稅？（財稅2015 41號、國家稅務總局公告2015年20號）

5、6個案例助你讀懂股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅新規(guī)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅解析

6、打工打成股東：上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策

7、企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品個稅規(guī)定

8、企業(yè)年金的個人所得稅處理

9、個人投資者收購企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本個人所得稅問題

五、企業(yè)高管的個稅籌劃

1. 個稅籌劃應把握的三大方向兩個原則

2. 個人所得稅合理避稅九大途徑

3. 個人所得稅籌劃你不知道的10件事

4. 納稅人主體類別的籌劃及案例分享

5. 改變離境時間享受稅收優(yōu)惠稅收籌劃

6. 可以利用的減免稅政策（工資薪金所得中不需要繳納個稅的22項內(nèi)容）

7. 個人所得稅抵免

8. 年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？一張圖明明白白了解“年終獎”！怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？

9. 實物福利籌劃技巧（工作服的困擾）

10. 個體工商戶納稅規(guī)劃

11. 工資及勞務報酬的相互變化

12. 巧妙利用年薪制

13. 區(qū)分所得性質(zhì)　分別繳納個稅

14. 大筆收入分次拿，明星扣繳個人所得稅稽查案例

15. 倉儲、租賃納稅籌劃

16. 業(yè)務招待費可能引起的個稅風險

六、目前企業(yè)“常見個人所得稅避稅方式”的風險

1、個人公務用車及通訊補貼征稅問題

2、私車公用的個稅處理

3、兩個以上的納稅人共同取得同一項所得征稅問題

4、個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題

5、生活補助費是否征個稅？以發(fā)放生活困難補助名義規(guī)避個人所得稅稽查案例

6、房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與，是否要繳個所稅？

7、充話費送手機是否交個稅？

8、房屋轉(zhuǎn)讓所得如何繳個稅？在繳納個稅的過程中是否可以扣除住房裝修費用？

9、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風險。

10、離婚析產(chǎn)的個稅處理

11、轉(zhuǎn)租房屋怎交稅？

12、個人取得的拆遷補償款是否繳個稅？

13、外籍個人所得稅問題（稅收協(xié)定）

14、發(fā)放年終獎應注意時間節(jié)點

15、所有的職工福利費和生活補助費都能免個稅嗎？

16、高溫補貼稅務處理

17、職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題

18、節(jié)稅不能亂籌劃“陰陽”工資風險大

七、擬上市（掛牌）公司個稅風險

1、擬上市（掛牌）公司：五大個稅風險可曾留意？

2、擬上市（掛牌）公司從有限責任公司改制成為股份有限公司個人所得稅問題

3、擬上市（掛牌）公司股改個稅三大案例

八、個人所得稅自行納稅申報注意事項