企業(yè)納稅疑難問題實務(wù)操作及案例精解

課程背景

全國在2013年8月1日已經(jīng)啟動試點工作。作為本年度財稅熱點，這次稅制調(diào)整必將對服務(wù)行業(yè)帶來新的發(fā)展機遇，對于廣大財稅工作者更是一次業(yè)務(wù)考驗。 企業(yè)所得稅匯算清繳實際上是對企業(yè)全部納稅情況的一次全面檢查。所得稅檢查既查納稅情況，又涉及公司的財務(wù)管理、會計核算、內(nèi)部控制等，政策性強、涉及面廣、工作量大。做好匯算清繳前的準備工作，在申報中有的放矢，才能事半功倍。 隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，與之相應(yīng)，財政收入中來源于個人所得稅的比重也呈逐年上升的趨勢。從維護切身利益、減輕稅收負擔(dān)的角度出發(fā)，個人所得稅的納稅規(guī)劃越來越受到納稅人的高度重視。

課程大綱

一、營改增涉及稅收疑難問題及相關(guān)會計處理

1、營改增試點有關(guān)事項的規(guī)定

2、營改增試點過渡政策的規(guī)定

3、應(yīng)稅服務(wù)適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定

4、“營改增”增值稅一般納稅人資格認定

5、39號文的正確運用：防偽稅控及發(fā)票管理

6、營改增中文化事業(yè)建設(shè)費征收有關(guān)事項

7、營改增后的新納稅申報表及注意要點

8、特殊納稅事項的稅會處理

9、“營改增”對企業(yè)稅負的影響及應(yīng)對策略

10、營改增的納稅規(guī)劃要點及方法

11、納稅規(guī)劃中應(yīng)注意的問題

12、企業(yè)如何積極應(yīng)對營改增

二、企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)操作技巧

1、 匯算清繳要點

2、 收入確認

3、 稅前扣除

4、 資產(chǎn)的稅務(wù)處理

5、 匯總納稅清算

6、 關(guān)聯(lián)交易稅收處理

7、 稅收優(yōu)惠

三、中高收入者個人所得稅納稅籌劃技巧與實務(wù)

1、個人所得稅征管中被重點監(jiān)控的行業(yè)和個人

2、個人所得稅專項檢查工作規(guī)程

3、個稅籌劃應(yīng)把握的三大方向兩個原則

4、工資薪酬的納稅籌劃思路

5、年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？

6、股票期權(quán)的個人所得稅處理

7、限售股減持納稅規(guī)劃（財稅2009 167號  國稅發(fā)2010 8號 國稅函2010 23號解讀及經(jīng)典案例分享）

8、資本公積轉(zhuǎn)增股本個稅問題

9、資產(chǎn)評估增值是否繳個稅？

10、個人公務(wù)用車及通訊補貼征稅問題

11、私車公用的個稅處理

12、兩個以上的納稅人共同取得同一項所得征稅問題

13、個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題

14、生活補助費是否征個稅？

15、房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與，是否要繳個所稅？

16、充話費送手機是否交個稅？

17、企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品個稅規(guī)定

18、轉(zhuǎn)讓住房，在繳納個稅的過程中是否可以扣除住房裝修費用？

19、企業(yè)年金的個人所得稅處理

20、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？

21、離婚析產(chǎn)的個稅處理

22、外籍個人所得稅問題（稅收協(xié)定）

23、個人所得稅新動態(tài)及走向

24、2013年新個人所得稅政策解讀