房地產(chǎn)企業(yè)全流程稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制

課程目的

通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，可以全面第把握房地產(chǎn)企業(yè)在公司設(shè)立、取得土地、規(guī)劃、開發(fā)建設(shè)、預(yù)售和銷售、清算、融資等各環(huán)節(jié)的涉稅政策解讀、稅務(wù)籌劃級(jí)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

課程對(duì)象

房企主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管/經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)、投資總監(jiān)、市場(chǎng)總監(jiān)、會(huì)計(jì)師稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)人員及其他隊(duì)房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)感興趣的任何人士。

課程大綱

模塊一 當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析及樓市調(diào)控走

勢(shì)研判

一、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析

二、樓市調(diào)控走勢(shì)研判

三、樓市調(diào)控對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響

四、未來(lái)房地產(chǎn)稅推出對(duì)房企和房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響

模塊二 房地產(chǎn)公司設(shè)立環(huán)節(jié)的稅收政策解

讀及稅收籌劃

一、項(xiàng)目公司組織形式的稅務(wù)籌劃

1.稅籌思路

2.案例分析

案例1 案例2

二、項(xiàng)目公司代建房和合作建房的稅務(wù)籌劃

1.   代建房的稅務(wù)處理

2.   代建房的稅務(wù)籌劃思路

3.   合作建房的稅務(wù)籌劃

4.   稅籌案例分析

模塊三 房地產(chǎn)公司取得土地環(huán)節(jié)的涉稅政

策解讀及稅務(wù)籌劃

一、取得土地的方式與稅務(wù)籌劃

1.  企業(yè)以國(guó)家出讓方式取得土地

2.  以資產(chǎn)收購(gòu)方式取得土地

3.  土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)

4.  土地出讓金返還的籌劃

二、取得土地使用權(quán)后土地使用稅涉稅事宜

1. 政策規(guī)定：

2.   稅務(wù)部門對(duì)土地使用稅納稅義務(wù)執(zhí)行口徑不一

三、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處理及籌劃

1.   增值稅

2.   契稅

3.   土增值稅

4.   企業(yè)所得稅

5.   印花稅

四、房地產(chǎn)項(xiàng)目公司決策階段其他涉稅事宜

1.     與地方政府就財(cái)政返還補(bǔ)貼規(guī)費(fèi)減免談判溝通

2.     稅收優(yōu)惠政策能討價(jià)還價(jià)嗎？

模塊四 房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)劃立項(xiàng)環(huán)節(jié)的稅收政策解讀及稅務(wù)籌劃

一、政策文件

二、稅務(wù)籌劃思路

模塊五  房地產(chǎn)項(xiàng)目公司建造開發(fā)環(huán)節(jié)的稅務(wù)籌劃

一、建筑合同訂立的稅務(wù)籌劃

二、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)的稅務(wù)籌劃

三、開發(fā)成本構(gòu)成稅務(wù)籌劃

四、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)的稅務(wù)籌劃

五、配套設(shè)施費(fèi)的稅務(wù)處理

六、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的稅務(wù)籌劃

七、拆遷安置環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

八、工程建設(shè)環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

九、建筑安裝工程費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

十、舊改項(xiàng)目以房產(chǎn)補(bǔ)償拆遷戶事宜

十一、“甲供”工程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與籌劃

模塊六 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售銷售環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃

一、預(yù)售環(huán)節(jié)

1.           預(yù)繳增值稅的計(jì)算及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2.           預(yù)繳稅額抵減應(yīng)納稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、銷售環(huán)節(jié)

●樣板房裝修費(fèi)要不要納入開發(fā)成本？

●鼓勵(lì)業(yè)主介紹買家代業(yè)主支付物管費(fèi)的稅務(wù)處理

●增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

●精裝修的稅務(wù)籌劃

●土增稅的臨界點(diǎn)稅務(wù)籌劃

●代收費(fèi)用是否并入購(gòu)房款的稅務(wù)籌劃

●銷售地下車庫(kù)的稅務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)

二、出租環(huán)節(jié)

1. 人防工程車庫(kù)出租的稅務(wù)處理

2. 房屋租賃的稅務(wù)籌劃

3. 售后回租的稅務(wù)籌劃

模塊七 房地產(chǎn)企業(yè)清算環(huán)節(jié)的稅收政策解讀及稅務(wù)籌劃

一、房企項(xiàng)目清算中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、房企項(xiàng)目清算中的稅務(wù)籌劃

1.政策文件

2.避稅思路

●利用清算條件避稅

●利用產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移規(guī)定避稅

●利用扣除項(xiàng)目規(guī)定避稅

●利用清算前后的房地產(chǎn)銷售費(fèi)用扣除進(jìn)行避稅

●清算中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

模塊八  房地產(chǎn)企業(yè)融資環(huán)節(jié)的稅收政策解讀及稅務(wù)籌劃

一、房企融資環(huán)節(jié)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.  金融機(jī)構(gòu)與非金融機(jī)構(gòu)借款的利息扣除風(fēng)險(xiǎn)

2.  關(guān)聯(lián)企業(yè)借款的資本弱化納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)

二、房企融資方式的選擇與稅務(wù)籌劃

1.  股權(quán)籌資

2.  發(fā)行債券

3.  同業(yè)拆借

4.  自我積累

5.  金融機(jī)構(gòu)借款

總結(jié)：

對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，必須正確把握和運(yùn)用房地產(chǎn)企業(yè)各環(huán)節(jié)的稅收政策，實(shí)施合規(guī)的稅務(wù)會(huì)計(jì)處理，嚴(yán)控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)前提下，開展合法合理合規(guī)高效的稅務(wù)籌劃，降低稅收成本支出，提高企業(yè)商業(yè)價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

培訓(xùn)方式：老師主講 課后30分鐘答疑咨詢

培訓(xùn)時(shí)間：1天