《企業(yè)稅務(wù)籌劃與稅務(wù)稽查應(yīng)對思路策略 與技巧》

課程目的：

通過學(xué)習(xí)課程，讓企業(yè)財(cái)務(wù)主管經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)總監(jiān)及稅務(wù)經(jīng)理知道如何做稅務(wù)籌劃，提高企業(yè)稅后利潤，提升企業(yè)商業(yè)價(jià)值和市場競爭力。讓企業(yè)基層報(bào)稅員主辦會計(jì)以及財(cái)務(wù)主管經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)知道企業(yè)面臨稅務(wù)稽查時(shí)如何提高稽查應(yīng)對水平，合理維護(hù)自身企業(yè)的合法權(quán)益和經(jīng)濟(jì)利益。

課程對象：

企業(yè)基層財(cái)會人員、報(bào)稅員（主辦會計(jì)）、財(cái)務(wù)主管經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總、HR、會計(jì)師和稅務(wù)師事務(wù)所有關(guān)人員。

課程大綱：

模塊一  稅務(wù)籌劃的基本平臺和手段

一、稅收籌劃的基本知識
1.何為稅收籌劃？
2.稅收籌劃有啥用？
3.稅收籌劃的本質(zhì)何在？
4.稅收籌劃與偷逃稅有何不同？

二、稅收籌劃的基本平臺和手段
- 價(jià)格平臺：轉(zhuǎn)讓定價(jià)的運(yùn)用
- 優(yōu)惠平臺：稅收優(yōu)惠的運(yùn)用
- 漏洞平臺：政策遺漏的運(yùn)用
- 空白平臺：政策未規(guī)定的運(yùn)用
- 彈性平臺：幅度的運(yùn)用
- 規(guī)避平臺：臨界點(diǎn)的運(yùn)用
- 技術(shù)平臺：減、免、退、抵免的運(yùn)用

三、稅收籌劃的基本操作思路
- 利用集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的籌劃思路
- 利用稅收優(yōu)惠政策的籌劃思路
- 利用稅法空白點(diǎn)或漏洞的籌劃思路
- 企業(yè)組織形式選擇和轉(zhuǎn)換的籌劃思路
- 企業(yè)架構(gòu)設(shè)計(jì)籌劃思路

四、稅收籌劃的三大層面 ----稅務(wù)籌劃“金三角”模型
1.集團(tuán)戰(zhàn)略層面
2.商業(yè)模式層面
3.基層稅務(wù)管理層面

模塊二 后營改增時(shí)代增值稅和所得稅籌劃

要點(diǎn)及案例精講

一、增值稅籌劃方法
1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃
2. 利用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的籌劃
3.利用公司內(nèi)部分立進(jìn)行納稅籌劃
4.混業(yè)經(jīng)營的稅收籌劃
5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進(jìn)行節(jié)稅

二、營改增時(shí)代增值稅稅收籌劃的要點(diǎn)
1.優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部供應(yīng)鏈, 盡可能選擇規(guī)范的供應(yīng)商,  降低稅收成本。
2.優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)架構(gòu), 單獨(dú)設(shè)立服務(wù)類機(jī)構(gòu)或采取服務(wù)外包的運(yùn)作模式,充分享受政策紅利。
3.充分運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)的服務(wù), 提高稅收籌劃效率。
4.企業(yè)內(nèi)部設(shè)立發(fā)票管理部門, 爭取獲得充分的進(jìn)項(xiàng)抵扣。

增值稅籌劃案例精講
5.、利用存貨計(jì)價(jià)方法開展稅務(wù)籌劃
6.、利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開展稅務(wù)籌劃
7、利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開展稅務(wù)籌劃

企業(yè)所得稅籌劃案例精講

【案例1】運(yùn)用免稅期規(guī)定的稅收籌劃
【案例2 】捐贈的稅收籌劃
【案例3】業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除的稅收籌劃
【案例4 】股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅籌劃

模塊三  綜合性稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
1.投資地區(qū)
2.投資項(xiàng)目
3.投資行業(yè)
4.組織形式：分公司還是子公司？

二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
1.融資決策
2.長期借款
3.負(fù)債與投資比例
4.借款費(fèi)用利息
5.融資租賃

三、企業(yè)并購與重組的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講
1.合并
2.分設(shè)
3.資產(chǎn)收購
4.股權(quán)收購
5.債務(wù)重組

模塊四 個人所得稅所得稅籌劃

一、員工股權(quán)激勵的稅務(wù)籌劃
二、企業(yè)工資避稅的風(fēng)險(xiǎn)注意要點(diǎn)

二、個人所得稅改革要點(diǎn)及其節(jié)稅效應(yīng)分析

三、個稅新政下的個人所得稅籌劃思路

模塊五 稅收籌劃失敗的10大原因分析

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

模塊六 企業(yè)涉稅環(huán)境與2018稅務(wù)稽查重點(diǎn)

一、當(dāng)前企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境分析
1.“金三”上線后納稅遵從度不高的企業(yè)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
2.稅改步伐加快與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)的矛盾突顯
3.反避稅力度不斷增強(qiáng)，企業(yè)跨境交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大
4.企業(yè)納稅信用等級將會越來越受到企業(yè)重視并珍惜
5.稅務(wù)司法不斷完善助力企業(yè)懂得維護(hù)自身合法權(quán)益
6.越來越多企業(yè)借助稅務(wù)管理咨詢中介應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、2018稅務(wù)稽查重點(diǎn)----9大方面
1.  地稅局將針對營改增之后的企業(yè)營業(yè)稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
2、地稅局將對其管轄范圍內(nèi)的企業(yè)所得稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
3、總局將對虛開發(fā)票重災(zāi)區(qū)如房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)、住宿酒店業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
4、國稅局與地稅局將針對營改增前后政策的執(zhí)行情況對企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
5、稅務(wù)局將對不能抵扣的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行抵扣的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
6、稅務(wù)局將對營改增后虛開發(fā)票、虛抵發(fā)票、對開發(fā)票、三流不一致發(fā)
   的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
7、稅務(wù)局將針對金稅三期上線后的個人所得稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
8、稅務(wù)局將針對企業(yè)進(jìn)行小稅種的稽查，如印花稅等；
9、稅務(wù)局將針對擁有進(jìn)出口貿(mào)易以及申請進(jìn)出口退稅企業(yè)重點(diǎn)稽查       

三、國地稅合并后企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？

模塊七 稅務(wù)稽查實(shí)操 --案例剖析
1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團(tuán)伙虛開大案
2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)被判刑！
3、因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應(yīng)稅所得額2387萬元
彌補(bǔ)虧損后實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅498.85萬元
4、2017年上半年5個最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務(wù) 機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)
5、爬蟲”技術(shù)挖出導(dǎo)管公司3千萬避稅大案
6、研發(fā)加計(jì)扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計(jì)達(dá)8,189萬元
7、兩起跨境情報(bào)交換案件竟追繳2.8億多稅款
8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億
9、相對人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應(yīng)受處罰的違法行為
10、轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。
稅務(wù)稽查及企業(yè)應(yīng)對案例精選
案例 1 銷售收入不入賬，稅局照樣能查到
案例 2  衢州某公司向境外關(guān)聯(lián)方大額付匯被查，調(diào)增10年應(yīng)稅所得額3000余萬元
案例 3 善意取得虛開發(fā)票獲得稅前扣除的法院裁定
案例 4  湖北宜昌某外企轉(zhuǎn)讓定價(jià)特別納稅調(diào)整補(bǔ)稅及利息195萬元

模塊八 企業(yè)稅務(wù)危機(jī)及防范對策

一、企業(yè)稅務(wù)危機(jī)多發(fā)領(lǐng)域
二、企業(yè)化解和防范危機(jī)的對策

培訓(xùn)方法：課堂講授 學(xué)員提問答疑 老師總結(jié)

課程：一天