全面預(yù)算管理與控制

對象

總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工

目的

提升技能，優(yōu)化流程，優(yōu)化成本

內(nèi)容

1.     課程背景：

全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務(wù)管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。然而，國內(nèi)很多企業(yè)對全面預(yù)算管理工具認識還不夠深刻，特別是中小企業(yè)實施效果也不理想。在全面預(yù)算工作中是否遇到過以下問題：

1、為什么實際執(zhí)行與預(yù)算總是有差異？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補？

2、公司沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門才編制預(yù)算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)的控制

3、認為全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實際工作沒有什么關(guān)系

4、認為編制預(yù)算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半

《全面預(yù)算管理與控制》課程，汲取多年來無數(shù)企業(yè)實踐瓶頸的改善經(jīng)驗，不斷推動課程創(chuàng)新。通過對全面預(yù)算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合大量的實務(wù)案例，為學員搭建系統(tǒng)的、科學的全面預(yù)算管理體系，達到戰(zhàn)略目標-編制-預(yù)算平衡-執(zhí)行-反饋和改進下期預(yù)算的良性循環(huán)，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。

2.     課程收益：

系統(tǒng)講解：系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行配合實時控制

樹立意識：提高企業(yè)全面預(yù)算意識，掌握基于戰(zhàn)略目標的管理方法

把握核心：掌握預(yù)算的執(zhí)行要點，防范潛在危險，注重點面結(jié)合

3.     課程特色：

全程案例教學，通過講師提問、案例討論分享、深度點評，讓學員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把專業(yè)財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、公司戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理融合在一起，快速幫助學員深入了解專業(yè)財務(wù)、運營財務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財務(wù)思維，幫助企業(yè)真正突破績效瓶頸。

4.     課程大綱

第一講：財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價值認知差異

一、小組討論： 財務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價值認知差異：

1、企業(yè)最重要的是什么？

2、企業(yè)最大的價值是什么？

二、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維

三、小組討論：

1、預(yù)算應(yīng)從哪里出發(fā)？

2、好的預(yù)算與差的預(yù)算最大的差異在哪？

案例討論：

第二講：商業(yè)模型及企業(yè)戰(zhàn)略到底是什么？

沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的競爭優(yōu)勢，但始終為客戶創(chuàng)造最大的價值。

實際案例：

一、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分？營銷怎么推動？

1、冰箱市場分析

2、客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動

3、增長戰(zhàn)略及其風險

4、營銷部門架構(gòu)：產(chǎn)品導(dǎo)向、渠道導(dǎo)向、客戶導(dǎo)向

5、營銷推動及費用

二、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代商業(yè)模式有何異同？

1、客戶、產(chǎn)品、價格、渠道、推廣及營銷推動、服務(wù)、品牌、人才

2、傳統(tǒng)企業(yè)如何在互聯(lián)網(wǎng)時代成功轉(zhuǎn)型？

3、如何構(gòu)建有效盈利模型？

4、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定？包括哪些要素？

三、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定？包括哪些要素？

實際案例：

1、戰(zhàn)略到底是什么？

2、戰(zhàn)略包括哪些要素？

3、如何制定戰(zhàn)略？

4、如何進行戰(zhàn)略管理？

5、如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用

1）戰(zhàn)略執(zhí)行的現(xiàn)狀討論

2）平衡記分卡的四個維度

第三講：全面預(yù)算編制的技術(shù)流程

戰(zhàn)略的實施至關(guān)重要，成功的戰(zhàn)略實施需要管理層的強勢推動、溝通、包括平衡記分卡、全面預(yù)算、績效考核組成的戰(zhàn)略實施工具。

實際案例：

一、基于平衡記分卡的全面預(yù)算管理能給企業(yè)帶來什么？

1、承接中長期戰(zhàn)略

2、規(guī)劃短期與長期資源投入

3、戰(zhàn)略績效考核落地

4、成本控制

二、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用？

1、有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃

2、合適企業(yè)運營單元

3、科學的績效考核體系

4、高層有力的推動與支持

三、預(yù)算編制的技術(shù)流程

1、預(yù)算組織的建立、職責與分工

2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達

3、預(yù)算推動會議及編制培訓

4、預(yù)算組織形式

5、預(yù)算編制

實際案例：

1）銷售預(yù)算

2）生產(chǎn)預(yù)算

3）費用預(yù)算

4）資產(chǎn)預(yù)算

5）現(xiàn)金流預(yù)算

6）預(yù)算報表

7）下達預(yù)算

6、預(yù)算編制難點分析

1）如何進行共同資源費用分攤？

2） 戰(zhàn)略重點投入的取舍

3） 滾動預(yù)算編制

4） 如何降低預(yù)算博弈？

第四講：企業(yè)中長期預(yù)算如何創(chuàng)造價值？

實際案例：

一、通過中長期企業(yè)預(yù)算承接戰(zhàn)略、規(guī)劃企業(yè)資源投入

1、承接中長期戰(zhàn)略

2、規(guī)劃短期與長期資源投入

3、戰(zhàn)略績效考核落地

4、成本控制

二、通過戰(zhàn)略績效考核達成戰(zhàn)略目標

績效考核須為戰(zhàn)略目標服務(wù)，制定科學的考核體系至關(guān)重要。

1、如何確定收入、成本、利潤、投資中心

2、總經(jīng)辦績效考核指標設(shè)計

3、營銷單元績效考核指標設(shè)計

4、生產(chǎn)員工績效考核指標設(shè)計

5、采購員工績效考核指標設(shè)計

6、研發(fā)員工績效考核指標設(shè)計

7、財務(wù)員工績效考核指標設(shè)計

三、通過現(xiàn)金流洞悉經(jīng)營質(zhì)量和風險

現(xiàn)金為王，蘋果2015年三季度財報現(xiàn)金儲備竟然為2057億美元，如何平衡現(xiàn)金儲備的安全與收益？如何做好現(xiàn)金流規(guī)劃及財務(wù)杠桿的風險控制？這攸關(guān)企業(yè)的生死存亡與基業(yè)長青。

1、現(xiàn)金流管理目標

2、建立資金預(yù)算管理制度

3、建立信用管理及應(yīng)收管理制度

4、資金緊張與寬松型企業(yè)價值管理異同

5、穩(wěn)健與激進型資金管理風格利弊

6、警惕高負債率，做好財務(wù)杠桿與風險平衡

7、新業(yè)務(wù)投資現(xiàn)金流管理

四、建立符合預(yù)算及績效考核管理需求的核算體系分渠道、區(qū)域、產(chǎn)品

五、通過成本控制改善績效無論戰(zhàn)略的選擇還是日常運營，成本考量占據(jù)很大比重。成本領(lǐng)先不只作用于成本動因，也取決于戰(zhàn)略成本的選擇。

實際案例：

1、成本領(lǐng)先是通用戰(zhàn)略

2、跨部門協(xié)調(diào)成本管理

3、從價值鏈看戰(zhàn)略成本管理

4、研發(fā)成本管控

5、采購成本管控

6、生產(chǎn)成本管控

7、人力成本管控

8、費用控制

9、庫存成本管控

10、成本控制分析

六、通過財務(wù)分析把握經(jīng)營關(guān)鍵

財務(wù)報表蘊含企業(yè)的枯榮興衰密碼，財務(wù)報表分析就是那把鑰匙，看到企業(yè)的過去、現(xiàn)在、未來，支持管理層進行有效決策，不再迷航。

實際案例：

1、市場及對標分析

2、戰(zhàn)略及預(yù)算最重要指標及引領(lǐng)性指標分析

3、收入分析

4、成本、費用分析

5、利潤分析

6、現(xiàn)金流分析

7、績效考核分析

8、企業(yè)行動計劃

總結(jié)及答疑互動（Q&A）