融資租賃的法律問(wèn)題闡釋和業(yè)務(wù)創(chuàng)新探討

課程大綱

**章  融資租賃行業(yè)的基本情況

一、融資租賃行業(yè)發(fā)展概況

（一）世界融資租賃行業(yè)的基本情況；

1、世界融資租賃行業(yè)的發(fā)展情況；

     2、發(fā)展的五個(gè)階段：

（1）產(chǎn)生→（2）變通→（3）經(jīng)營(yíng)性→（4）創(chuàng)新→（5）成熟

     3、融資租賃行業(yè)在全球各地的發(fā)展進(jìn)程；

4、全球融資租賃歷年成交額及增長(zhǎng)趨勢(shì)；

5、2017年全球融資租賃市場(chǎng)份額比例；

6、近五年全球融資租賃市場(chǎng)逐年擴(kuò)張。

（二）中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

1、發(fā)展概況

2、2017年中國(guó)融資租賃行業(yè)情況

3、2007—2017年中國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)總量

4、中國(guó)融資租賃行業(yè)發(fā)展進(jìn)程

（三）我國(guó)金融租賃業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)

1、金融租賃業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

2、我國(guó)金融租賃業(yè)存在的問(wèn)題

3、我國(guó)金融租賃業(yè)發(fā)展趨勢(shì)

二、我國(guó)融資租賃行業(yè)的四大支柱

1、法律環(huán)境   2、監(jiān)管方式   3、會(huì)計(jì)制度   4、稅收制度

三、我國(guó)融資租賃公司的類(lèi)型和特點(diǎn)

（一）按照控股股東不同劃分的三種

1、金融租賃公司；2、融資租賃公司；3、廠商租賃公司。

（二）按照監(jiān)管部門(mén)不同劃分的三種

1、金融租賃公司；   2、中外合資融資租賃公司；

3、內(nèi)資試點(diǎn)融資租賃公司。

（三）金融租賃公司與一般融資租賃公司的區(qū)別

四、融資租賃的優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)：

1、融資租賃的三大功能；

2、融資租賃給出租人和承租人帶來(lái)的好處；

五、融資租賃的基本業(yè)務(wù)模式：

1、概述；

2、業(yè)務(wù)模式詳述：

   1）直接租賃； 2）售后回租；  3）轉(zhuǎn)租賃；  

4）委托租賃； 5）廠商租賃；  6）杠桿租賃。

——定義、交易結(jié)構(gòu)、特點(diǎn)、流程、作用和適用領(lǐng)域。

3、政府融資平臺(tái)融資租賃模式

第二章  融資租賃常用法律闡釋

一、合同法在融資租賃中運(yùn)用

（一）合同法概述

1、合同的概念

2、合同的分類(lèi)

3、合同法的基本原則

（二）合同的訂立

1、要約與承諾

2、合同條款

3、締約過(guò)失責(zé)任

4、融資租賃合同的簽訂的細(xì)節(jié)

（1）合同概念；

（2）合同特征；

（3）基本條款；

（4）出租人的權(quán)利和義務(wù)；

（5）承租人的權(quán)利和義務(wù)；

（6）合同特點(diǎn)分析；

（7）主要條款和風(fēng)險(xiǎn)防范：

〈1〉主體； 〈2〉租賃物；〈3〉租賃期限；〈4〉租賃條款；〈5〉租賃物交付、安裝； 〈6〉租賃物瑕疵處理、保養(yǎng)；

〈7〉保險(xiǎn)條款； 〈8〉屆滿處理；〈9〉承租人保證和承諾；

〈10〉違約責(zé)任條款。

5、合同簽訂的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）只要是單位就具備簽合同資格嗎？

（2）合同的形式、內(nèi)容有什么講究嗎?

（3）合同訂立中易模糊的問(wèn)題

（4）沒(méi)簽合同就不承擔(dān)法律責(zé)任嗎？

（5）格式條款如何應(yīng)對(duì)？

（6）簽訂合同中易忽視的問(wèn)題 

（三）合同的效力

1、合同的生效

2、附條件、附期限的合同

3、無(wú)效合同

4、可追認(rèn)的合同

5、因表見(jiàn)代理訂立的合同

6、可撤銷(xiāo)的合同

7、無(wú)效合同、被撤銷(xiāo)合同的法律后果

8、合同效力的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）合同只要簽了萬(wàn)事大吉了嗎？

（2）簽了不該簽的合同怎么辦？

（3）合同無(wú)效或被撤銷(xiāo)的法律后果？

（4）區(qū)分效力性規(guī)范和管理性規(guī)范問(wèn)題

（5）合同相對(duì)性問(wèn)題

（6）他人以我的名義請(qǐng)客為什么要我買(mǎi)單？

（四）合同的履行

1、合同履行概述

2、合同履行的規(guī)則

3、履行抗辯權(quán)            

4、合同履行的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）購(gòu)房單位都要破產(chǎn)了，我們還要履約嗎？

（2）債務(wù)人沒(méi)錢(qián)還我的債，但還有第三人欠債務(wù)人的錢(qián)，  

我可以代債務(wù)人找第三方要錢(qián)嗎？

（3）債務(wù)人做手腳轉(zhuǎn)移資產(chǎn)可以得逞嗎？

（4）什么是“明顯不合理”？

（5）債權(quán)人撤銷(xiāo)權(quán)要具備哪些要件？

（6）合同條款約定不明確怎么履行？

（7）單位之間互負(fù)債務(wù)，該誰(shuí)先履行？

（8）逾期交付貨物遇價(jià)格變化怎么辦？

（五）違約責(zé)任

1、違約責(zé)任概述

2、違約行為

3、承擔(dān)違約責(zé)任的方式

二、物權(quán)及擔(dān)保法在融資租賃中的運(yùn)用

1、擔(dān)保概述

（1）擔(dān)保法律關(guān)系從屬性

（2）擔(dān)保的分類(lèi)：

2、保證

 （1）保證的概念

 （2）保證人的資格

（3）保證分類(lèi)

  （4）保證責(zé)任的免除

3、抵押

（1）抵押的概念

（2）抵押財(cái)產(chǎn)的范圍

   （3）抵押登記

（4）抵押權(quán)的效力

（5）抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)

4、質(zhì)押

   （1）定義  （2）種類(lèi)  （3）要素  （4）抵押與質(zhì)押的區(qū)別

5、定金

（1）概念   （2）定金罰則   （3）定金合同

第三章  融資租賃若干法律問(wèn)題分析

**節(jié)  租賃保證金和手續(xù)費(fèi)

一、租賃保證金及其功能

1、降低融資比例，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)交易的達(dá)成。

2、擔(dān)保的功能。

3、提高出租人的內(nèi)部收益率。

4、緩解承租人臨時(shí)性支付困難。

二、租賃保證金的法律性質(zhì)

1、租賃保證金并沒(méi)有特定化

2、租賃保證金同時(shí)轉(zhuǎn)移了占有和所有。

3、出租人可以自由使用、支配租賃保證金

三、租賃保證金實(shí)務(wù)要點(diǎn)

1、租賃保證金可以在融資租賃合同中約定，也可以簽訂單獨(dú)的保證金協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式。

2、租賃保證金的金額怎么定？

3、租賃保證金怎么支付？

4、租賃保證金支付的時(shí)間和支付的方式。

5、出租人可否自由地支配處分保證金？

6、是否計(jì)息？如果計(jì)息怎么來(lái)進(jìn)行約定

7、租賃期間可否抵扣租金費(fèi)用和違約金？

8、抵扣租金、費(fèi)用的順序

9、抵扣后補(bǔ)足保證金的時(shí)間要求，以及救濟(jì)的方法。

10、保證金在履行債務(wù)后的處理

11、沒(méi)收保證金問(wèn)題。

四、租賃手續(xù)費(fèi)的性質(zhì)

五、租賃手續(xù)費(fèi)實(shí)務(wù)要點(diǎn)

1、名稱應(yīng)當(dāng)叫做“租賃手續(xù)費(fèi)”。

2、我們建議在融資租賃合同中約定手續(xù)費(fèi)，不用單獨(dú)的手續(xù)費(fèi)協(xié)議或者財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)協(xié)議的形式。

3、手續(xù)費(fèi)的收取金額。

4、手續(xù)費(fèi)支付時(shí)間和方式。

5、手續(xù)費(fèi)是否退還？

6、談一下手續(xù)費(fèi)適用增值稅稅率的問(wèn)題。

第二節(jié)  融資租賃回購(gòu)問(wèn)題的法律分析

一、回購(gòu)的法律性質(zhì)

二、回購(gòu)的業(yè)務(wù)流程

1、出租人與回購(gòu)人簽訂回購(gòu)合同

2、發(fā)生特定情形（如承租人違約、租賃物滅失等）時(shí)，觸發(fā)回購(gòu)條

3、出租人通知回購(gòu)人履行回購(gòu)義務(wù)。

4、回購(gòu)人向出租人支付租賃設(shè)備回購(gòu)價(jià)款。

5、出租人與回購(gòu)人辦理租賃設(shè)備交接手續(xù)。

三、回購(gòu)條款主要內(nèi)容

  1、回購(gòu)條件

2、回購(gòu)?fù)ㄖ?/p>

3、回購(gòu)價(jià)款

4、租賃物交付

（1）租賃物交付與支付回購(gòu)對(duì)價(jià)的順序

（2）租賃物的交付方式

第三節(jié)  融資租賃售后回租標(biāo)的物的法律問(wèn)題分析

一、融資租賃里確定回租中的標(biāo)的物時(shí)需有哪些考慮?

二、融資租賃業(yè)務(wù)中租賃標(biāo)的物對(duì)合同性質(zhì)的影響

三、融資租賃實(shí)務(wù)：售后回租標(biāo)的物權(quán)屬風(fēng)險(xiǎn)的防范

（一）、承租人在售后回租之前給租賃物上設(shè)定了其他負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、如果承租人在本次售后回租之前已經(jīng)以租賃物為其他債權(quán)人設(shè)定抵押

2、如果承租人在本次售后回租之前已經(jīng)以租賃物設(shè)定質(zhì)

3、如果承租人在此次售后回租之前已經(jīng)將標(biāo)的物出售給其他出租人

（二）、承租人在售后回租之后又在租賃物上設(shè)定其他負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1、抵押權(quán)的效力問(wèn)題。

2、抵押登記的程序問(wèn)題。

四、在人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)辦理

第四節(jié) 融資租賃業(yè)務(wù)中的常見(jiàn)法律問(wèn)題

1、名為融資租賃實(shí)為借貸的處理

2、買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)效對(duì)融資租賃的影響

3、承租人對(duì)出賣(mài)人的權(quán)利

4、承租人擅自處置租賃物的后果

5、承租人未能按期支付租金的責(zé)任

6、出租人的違約責(zé)任

7、特定租賃物的經(jīng)營(yíng)許可

8、租賃物的損毀

9、共同承租人的問(wèn)題

10、擔(dān)保合同效力問(wèn)題

第四章  融資租賃的不良資產(chǎn)處置和業(yè)務(wù)創(chuàng)新

**節(jié)  融資租賃不良資產(chǎn)管理處置法律實(shí)務(wù)

一、融資租賃公司不良資產(chǎn)處置管理內(nèi)容

二、不良資產(chǎn)管理基本內(nèi)容管理內(nèi)容

（一）不良融資租賃標(biāo)的資產(chǎn)管理內(nèi)容

（二）不良融資租賃債權(quán)資產(chǎn)管理內(nèi)容

（三）對(duì)外持股、債轉(zhuǎn)股涉及不良股權(quán)資產(chǎn)的管理內(nèi)容

三、不良資產(chǎn)處置基本內(nèi)容

（一）不良資產(chǎn)處置基本流程

（二）不良資產(chǎn)處置方式解析

1.直接追償

2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

3．破產(chǎn)受償

4.債轉(zhuǎn)股

5.資產(chǎn)重組

6.資產(chǎn)托管

7.資產(chǎn)證券化

四、不良資產(chǎn)管理處置中存在的法律問(wèn)題內(nèi)容

（一）受讓商業(yè)銀行不良貸款債權(quán)的法律限制

1、金融機(jī)構(gòu)向非金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)無(wú)禁止性規(guī)定，轉(zhuǎn)讓合同有

效。

2、不良貸款債權(quán)向非金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓操作中的限制：

3、對(duì)融資租賃公司受讓商業(yè)銀行不良貸款債權(quán)的建議：

(二)不良國(guó)有金融資產(chǎn)處置實(shí)施的權(quán)利限制

1、不能以不良債權(quán)瑕疵為由起訴國(guó)有銀行。

2、有限制起訴國(guó)有銀行。

3、不能在債務(wù)人追索訴訟中追加國(guó)有銀行或提起再審。

4、追償或轉(zhuǎn)讓禁止條款有效。

5、政府優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。

6、受讓人不享有金融資產(chǎn)管理公司部分特殊權(quán)利

（三）商業(yè)銀行債轉(zhuǎn)股法律瓶頸爭(zhēng)議

1、 商業(yè)銀行實(shí)施債轉(zhuǎn)股未違反禁止性規(guī)定，應(yīng)認(rèn)定有效。

2、對(duì)融資租賃公司參與債轉(zhuǎn)股的建議：

（四）借貸無(wú)效情形下不良資產(chǎn)處置的效力問(wèn)題

五、不良資產(chǎn)管理處置程序中存在的風(fēng)險(xiǎn)及其建議對(duì)策

（一）不良資產(chǎn)管理處置程序中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

2、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

3、操作風(fēng)險(xiǎn)

（二）不良資產(chǎn)管理處置的建議對(duì)策

1、對(duì)交易對(duì)手及不良資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查、評(píng)估

2、不良資產(chǎn)處置方式須合規(guī)可行，謹(jǐn)慎使用創(chuàng)新處置手段

3、加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)、商業(yè)銀行之間的溝通與協(xié)調(diào)

第二節(jié)  融資租賃的新模式

一、探索新模式

1.項(xiàng)目融資租賃

2.銷(xiāo)售式租賃

3.抽成融資租賃

4.風(fēng)險(xiǎn)融資租賃

5.結(jié)構(gòu)式參與融資租賃

6.捆綁式融資租賃

二、開(kāi)拓新路徑

（一）金融租賃公司創(chuàng)新“租 投”業(yè)務(wù)路徑

1、觀念更新，實(shí)行的可行性

2、與有關(guān)單位展開(kāi)合作

3、調(diào)整分工、協(xié)調(diào)配合

4、專(zhuān)業(yè)人員，試點(diǎn)推進(jìn)

（二）開(kāi)展廠商租賃業(yè)務(wù)為核心的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)是租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展方向 

第三節(jié)  構(gòu)建商業(yè)銀行與金融租賃新型合作模式

一、商業(yè)銀行與金融租賃在銀租合作中各自優(yōu)勢(shì)及基本結(jié)合點(diǎn)

1.商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)所在：

2.金融租賃的優(yōu)勢(shì)所在：

3.銀租合作的基本結(jié)合點(diǎn)：

二、銀租合作內(nèi)容及典型合作模式探討

1.負(fù)債業(yè)務(wù)合作。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)合作。

3.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合作。

4.中介業(yè)務(wù)合作。

（1）客戶推薦業(yè)務(wù)

（2）咨詢業(yè)務(wù)。

（3）代理業(yè)務(wù)。

三、銀租合作給銀行帶來(lái)的好處

1.降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。

2.降低銀行管理成本。

3.拓寬信貸資金滲透領(lǐng)域。