金稅四期下——企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)流程的稅務(wù)合規(guī)性管控

課程大綱

【課程背景】

當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，而企業(yè)的每個運營環(huán)節(jié)都存在涉稅風(fēng)險，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，當(dāng)前需要企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經(jīng)營業(yè)務(wù)開始進行涉稅風(fēng)險把控，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作中，您是否有過以下思考：

? 金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 企業(yè)設(shè)立時注冊資本未繳足而對外發(fā)生借款有什么風(fēng)險？

? 稅法上的籌辦期間是如何界定的？

? 企業(yè)必須向一般納稅人企業(yè)采購才能降低稅負嗎？

? 在銷售與收款環(huán)節(jié)如何在稅法允許的范圍內(nèi)盡量推遲納稅時間？

? 企業(yè)**價格折扣、折讓方式向個人銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)時，除了增值稅、所得稅，你考慮別的稅種了嗎？

? 政策解讀失誤會帶來什么樣的稅務(wù)風(fēng)險？

? ……

本課程**深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國**新稅收政策法規(guī)，從企業(yè)的籌辦期開始、到采購與銷售環(huán)節(jié)、營銷環(huán)節(jié)及特殊經(jīng)營安排的涉稅業(yè)務(wù)，以日常業(yè)務(wù)涉稅案例為背景，結(jié)合財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的涉稅管控角色中，積極規(guī)避經(jīng)營業(yè)務(wù)流程的稅務(wù)風(fēng)險，合理合法地進行稅收籌劃，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。

【課程收益】

? 了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

? 把握國家**新稅收政策，進行稅務(wù)風(fēng)險常態(tài)化的管理與應(yīng)對，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

? 重新認識各個業(yè)務(wù)運營環(huán)節(jié)涉及的不同稅種

? 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對策略

? 掌握不同業(yè)務(wù)模式下，稅務(wù)風(fēng)險的處理技巧與籌劃方式

? 靈活運用國家稅收政策，增加企業(yè)收益

? 掌握實務(wù)中存在的熱點問題以及應(yīng)對稅會差異風(fēng)險的方法與技巧

（12小時的課程，共分9個知識板塊，60多個業(yè)務(wù)場景下的財稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場討論、另贈送1套**新稅收法規(guī)文檔、1套**新《企業(yè)會計準則》文檔）

【課程特色】以企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合**新稅收法規(guī)與會計準則，課程落地；專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務(wù)性強，能學(xué)以致用。

【課程對象】

? 企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

? 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】6-12 小時

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風(fēng)險及其表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

二、如何管控新成立公司在籌建期間的涉稅風(fēng)險？

1、籌建期間費用的界定與稅前扣除方法

2、籌建期間如何計算企業(yè)虧損

3、認繳制下投資者資金未到位的涉稅風(fēng)險

4、籌建期間取得專用發(fā)票如何抵扣

5、房地產(chǎn)投入使用后的房產(chǎn)稅涉稅問題

?  未竣工驗收、未取得房產(chǎn)證、以及裝修的費用是否交房產(chǎn)稅

6、章程約定事項的涉稅問題

? 選擇股東身份、股東出資方式、出資時間、公司組織架構(gòu)、財務(wù)制度、分配模式的涉稅問題

7、資產(chǎn)收購的涉稅問題

8、借款環(huán)節(jié)的稅涉問題

? 借款種類、利率、無償借款、集團內(nèi)資金借貸的籌劃、以借款名義抽逃注冊資本的風(fēng)險

9、用工環(huán)節(jié)的涉稅問題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問、練習(xí)、工具

三、如何管控企業(yè)采購環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險并進行籌劃？

1、選擇供應(yīng)商身份

進行稅負平衡、防止走逃失聯(lián)的有效方法

2、稅費承擔(dān)的涉稅問題

3、采購環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問題

? 發(fā)票提供時間、發(fā)票類型、合理損耗的范圍、不合規(guī)發(fā)票的賠償、虛開發(fā)票、發(fā)票丟失的處理條款

4、三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理

5、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的合同涉稅問題

6、運輸方式的選擇

7、退貨條款的涉稅問題

8、違約金、違約責(zé)任等違約條款

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問 練習(xí)、圖表 工具

四、如何管控企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險并進行籌劃？

1、銷售額的確定問題

? 價外費用（代收代墊費用的約定）

? 結(jié)算方式與結(jié)算時間

? 違約金條款

? 會被稅務(wù)機關(guān)核定征稅的稅種

2、混合銷售與兼營

3、數(shù)量、質(zhì)量的涉稅風(fēng)險

4、銷售環(huán)節(jié)開具發(fā)票的涉稅問題

? 納稅義務(wù)發(fā)生時間、項目名稱與編碼、規(guī)格型號、稅率、蓋章規(guī)定、備注欄、清單開具、差額開票

5、銷售傭金的涉稅問題

6、銷售使用過的固定資產(chǎn)涉稅問題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問 練習(xí)、圖表 工具

五、如何管控企業(yè)在營銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險并進行籌劃？

1、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題與稅會差異

2、關(guān)于買贈與組合銷售、積分換購、贈品視同銷售判斷技巧及涉稅風(fēng)險

3、贈送購物卡的涉稅問題

4、體驗營銷的涉稅問題

5、預(yù)存儲值款的稅會差異

6、不滿意退貨條款

7、會員制營銷的涉稅問題

 以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問 練習(xí) 工具

六、如何管控日常報銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險？

1、費用報銷和票據(jù)的取得

? 財務(wù)人員從涉稅角度進行審核：

票據(jù)的邏輯性、合理性、真實性、合法性；發(fā)票風(fēng)險如何從票面上識別；報銷票據(jù)的證據(jù)鏈

? 財務(wù)人員從內(nèi)控角度進行審核

案例：出納不按規(guī)定報銷費用引發(fā)的風(fēng)險

2、不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險應(yīng)對

3、取得跨年發(fā)票的稅會處理

? 匯算清繳前取得

? 匯算清繳后取得

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例 票據(jù)模板、現(xiàn)場討論 提問 練習(xí) 工具

七、企業(yè)特殊經(jīng)營行為中有哪些涉稅問題及應(yīng)對技巧？

1、私車公用

2、五大稅種的視同銷售解析

3、關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問、工具

八、經(jīng)濟活動中對印花稅有什么規(guī)定？

1、 簽訂合同一定要貼花嗎？

2、 印花稅在實務(wù)的誤區(qū)

呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論、工具

九、國內(nèi)知名企業(yè)稅案分享

呈現(xiàn)方式：案例 稅收法規(guī)、討論