金稅四期下——企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程的稅務(wù)合規(guī)性管控

課程大綱

【課程背景】

當(dāng)前，中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來(lái)自官方的各類(lèi)新政密集出臺(tái)，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，而企業(yè)的每個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)都存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，當(dāng)前需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專(zhuān)業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，從前端經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)始進(jìn)行涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控，突破固有思維，從容面對(duì)應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作中，您是否有過(guò)以下思考：

? 金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 企業(yè)設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本未繳足而對(duì)外發(fā)生借款有什么風(fēng)險(xiǎn)？

? 稅法上的籌辦期間是如何界定的？

? 企業(yè)必須向一般納稅人企業(yè)采購(gòu)才能降低稅負(fù)嗎？

? 在銷(xiāo)售與收款環(huán)節(jié)如何在稅法允許的范圍內(nèi)盡量推遲納稅時(shí)間？

? 企業(yè)**價(jià)格折扣、折讓方式向個(gè)人銷(xiāo)售商品（產(chǎn)品）和提供服務(wù)時(shí)，除了增值稅、所得稅，你考慮別的稅種了嗎？

? 政策解讀失誤會(huì)帶來(lái)什么樣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

? ……

本課程**深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國(guó)**新稅收政策法規(guī)，從企業(yè)的籌辦期開(kāi)始、到采購(gòu)與銷(xiāo)售環(huán)節(jié)、營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)及特殊經(jīng)營(yíng)安排的涉稅業(yè)務(wù)，以日常業(yè)務(wù)涉稅案例為背景，結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見(jiàn)的誤區(qū)與盲區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的涉稅管控角色中，積極規(guī)避經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理合法地進(jìn)行稅收籌劃，有效提升企業(yè)價(jià)值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財(cái)稅管理人才。

【課程收益】

? 了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì)

? 把握國(guó)家**新稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

? 重新認(rèn)識(shí)各個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)涉及的不同稅種

? 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略

? 掌握不同業(yè)務(wù)模式下，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理技巧與籌劃方式

? 靈活運(yùn)用國(guó)家稅收政策，增加企業(yè)收益

? 掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問(wèn)題以及應(yīng)對(duì)稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)的方法與技巧

（12小時(shí)的課程，共分9個(gè)知識(shí)板塊，60多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的財(cái)稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)討論、另贈(zèng)送1套**新稅收法規(guī)文檔、1套**新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》文檔）

【課程特色】以企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合**新稅收法規(guī)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，課程落地；專(zhuān)業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。

【課程對(duì)象】

? 企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

? 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時(shí)間】6-12 小時(shí)

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式

2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡(jiǎn)介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺(tái)的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論

二、如何管控新成立公司在籌建期間的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、籌建期間費(fèi)用的界定與稅前扣除方法

2、籌建期間如何計(jì)算企業(yè)虧損

3、認(rèn)繳制下投資者資金未到位的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、籌建期間取得專(zhuān)用發(fā)票如何抵扣

5、房地產(chǎn)投入使用后的房產(chǎn)稅涉稅問(wèn)題

?  未竣工驗(yàn)收、未取得房產(chǎn)證、以及裝修的費(fèi)用是否交房產(chǎn)稅

6、章程約定事項(xiàng)的涉稅問(wèn)題

? 選擇股東身份、股東出資方式、出資時(shí)間、公司組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)制度、分配模式的涉稅問(wèn)題

7、資產(chǎn)收購(gòu)的涉稅問(wèn)題

8、借款環(huán)節(jié)的稅涉問(wèn)題

? 借款種類(lèi)、利率、無(wú)償借款、集團(tuán)內(nèi)資金借貸的籌劃、以借款名義抽逃注冊(cè)資本的風(fēng)險(xiǎn)

9、用工環(huán)節(jié)的涉稅問(wèn)題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn)、練習(xí)、工具

三、如何管控企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行籌劃？

1、選擇供應(yīng)商身份

進(jìn)行稅負(fù)平衡、防止走逃失聯(lián)的有效方法

2、稅費(fèi)承擔(dān)的涉稅問(wèn)題

3、采購(gòu)環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問(wèn)題

? 發(fā)票提供時(shí)間、發(fā)票類(lèi)型、合理?yè)p耗的范圍、不合規(guī)發(fā)票的賠償、虛開(kāi)發(fā)票、發(fā)票丟失的處理?xiàng)l款

4、三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理

5、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備的合同涉稅問(wèn)題

6、運(yùn)輸方式的選擇

7、退貨條款的涉稅問(wèn)題

8、違約金、違約責(zé)任等違約條款

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn) 練習(xí)、圖表 工具

四、如何管控企業(yè)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行籌劃？

1、銷(xiāo)售額的確定問(wèn)題

? 價(jià)外費(fèi)用（代收代墊費(fèi)用的約定）

? 結(jié)算方式與結(jié)算時(shí)間

? 違約金條款

? 會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)核定征稅的稅種

2、混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)

3、數(shù)量、質(zhì)量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)開(kāi)具發(fā)票的涉稅問(wèn)題

? 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、項(xiàng)目名稱(chēng)與編碼、規(guī)格型號(hào)、稅率、蓋章規(guī)定、備注欄、清單開(kāi)具、差額開(kāi)票

5、銷(xiāo)售傭金的涉稅問(wèn)題

6、銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)涉稅問(wèn)題

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn) 練習(xí)、圖表 工具

五、如何管控企業(yè)在營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行籌劃？

1、折扣銷(xiāo)售、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓的涉稅問(wèn)題與稅會(huì)差異

2、關(guān)于買(mǎi)贈(zèng)與組合銷(xiāo)售、積分換購(gòu)、贈(zèng)品視同銷(xiāo)售判斷技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3、贈(zèng)送購(gòu)物卡的涉稅問(wèn)題

4、體驗(yàn)營(yíng)銷(xiāo)的涉稅問(wèn)題

5、預(yù)存儲(chǔ)值款的稅會(huì)差異

6、不滿意退貨條款

7、會(huì)員制營(yíng)銷(xiāo)的涉稅問(wèn)題

 以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn) 練習(xí) 工具

六、如何管控日常報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和票據(jù)的取得

? 財(cái)務(wù)人員從涉稅角度進(jìn)行審核：

票據(jù)的邏輯性、合理性、真實(shí)性、合法性；發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)如何從票面上識(shí)別；報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的證據(jù)鏈

? 財(cái)務(wù)人員從內(nèi)控角度進(jìn)行審核

案例：出納不按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

2、不合規(guī)發(fā)票的種類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

3、取得跨年發(fā)票的稅會(huì)處理

? 匯算清繳前取得

? 匯算清繳后取得

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例 票據(jù)模板、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn) 練習(xí) 工具

七、企業(yè)特殊經(jīng)營(yíng)行為中有哪些涉稅問(wèn)題及應(yīng)對(duì)技巧？

1、私車(chē)公用

2、五大稅種的視同銷(xiāo)售解析

3、關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場(chǎng)討論 提問(wèn)、工具

八、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中對(duì)印花稅有什么規(guī)定？

1、 簽訂合同一定要貼花嗎？

2、 印花稅在實(shí)務(wù)的誤區(qū)

呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場(chǎng)討論、工具

九、國(guó)內(nèi)知名企業(yè)稅案分享

呈現(xiàn)方式：案例 稅收法規(guī)、討論