金稅四期下——不容忽視的“小稅種”

【課程背景】

當前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，納稅人的數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風險逐年增大，需要企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

在工作與生活中，您是否有過以下思考：

? 金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下我們納稅人處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 新個人所得稅改革的主要變化是什么？

? 個人所得稅的綜合所得包括哪些項目，如何正確理解專項附加扣除？

? 什么樣的人需要做個人所得稅的匯算清繳？

? 什么業(yè)務(wù)需要交印花稅，實務(wù)中的誤區(qū)太多，如何甄別？

? 房產(chǎn)稅的涉稅風險很高，如何防范？

? 稅務(wù)稽查都重點關(guān)注哪些小稅種？

? ……

本課程**深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國各個小稅種的具體政策規(guī)定，以日常業(yè)務(wù)與生活案例為背景，結(jié)合實務(wù)中常見的誤區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動規(guī)避稅收風險，合理合法進行稅務(wù)籌劃，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。

【課程收益】

? 了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

? 掌握國家**新個人所得稅的相關(guān)規(guī)定，專項附加扣除的具體規(guī)定，以及操作誤區(qū)、綜合所得的計算方法、各類補貼的涉稅問題、匯算清繳申報等在實務(wù)中的具體運用

? 掌握印花稅的基礎(chǔ)知識、實務(wù)操作誤區(qū)以及風險應(yīng)對技巧

? 掌握房產(chǎn)稅的計稅基礎(chǔ)可能存在的誤區(qū)以及解決方法

? 掌握稅務(wù)稽查對各個小稅種的關(guān)注點，有效規(guī)避稅務(wù)風險

（12小時的課程，共分5個知識板塊，60多個業(yè)務(wù)場景下的案例剖析，結(jié)合現(xiàn)場討論、另贈送1套**新稅收法規(guī)文檔）

【課程特色】以納稅人日常涉稅案例為背景，結(jié)合**新稅收法規(guī)，課程落地；專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務(wù)性強，能即學(xué)即用。

【課程對象】

? 企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

? 企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】6-12 小時

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風險及其表現(xiàn)形式

2、當前稅收環(huán)境簡介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

二、新個人所得稅法如何在實務(wù)中進行準確的應(yīng)用？

1、2019年起實施的**新規(guī)定講解

? 個人所得稅征收范圍及應(yīng)稅所得的規(guī)定

? 稅率的相關(guān)規(guī)定

? 專項附加扣除的詳細解讀：

子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人

? 具體計算方法講解

? **新規(guī)定：什么人暫不預(yù)扣預(yù)繳個稅？哪些人需要匯算清繳 ？

2、特殊業(yè)務(wù)在實務(wù)操作中的注意事項

? 各類補貼的涉稅問題：交通補貼、通訊補貼、出差補貼、誤餐補助等

? 全年一次獎金

? 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅處理

? 解除勞動合同補償金的個稅問題

? 取得代扣個稅手續(xù)費的稅會處理

? 偶然所得的涉稅風險剖析及籌劃

3、稅務(wù)稽查的關(guān)注點及案例分享

? 股東借款

? 盈余公積或未分配利潤轉(zhuǎn)增資本

? 以報銷方式少扣員工個稅

? 靈活用工平臺進行稅籌的風險點

? 其他需要關(guān)注的重點問題

4、稅收優(yōu)惠

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問 練習(xí)、圖表 工具

三、印花稅都有哪些具體規(guī)定？

1、基礎(chǔ)知識

? 納稅義務(wù)人

? 稅目稅率表

? 應(yīng)納稅額的計算

? 納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅地點、納稅方法、納稅期限的規(guī)定

? 違章處罰

2、實務(wù)難點問題

? 印花稅的核定征收

? 不交印花稅或免稅的30多種情形舉例

? 國外簽訂的應(yīng)稅合同何時繳納印花稅

? 個人轉(zhuǎn)讓認繳未實際出資的股權(quán)是否繳納印花稅

? 免稅是否需要進行申報？

3、應(yīng)納稅額計算的注意事項及復(fù)核技巧

? 計稅依據(jù)的特殊規(guī)定

? 風險管理與核對注意事項

? 印花稅在實務(wù)中的常見誤區(qū)

? 印花稅規(guī)劃要點

4、稅收優(yōu)惠

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問 練習(xí)、圖表 工具

四、如何準確把握房產(chǎn)稅計稅基礎(chǔ)的相關(guān)規(guī)定？

1、房產(chǎn)稅基礎(chǔ)知識

2、實務(wù)難點與涉稅風險

? 原值包括范圍，土地是否計入房產(chǎn)原值

? 地下建筑物是否繳納房產(chǎn)稅

? 免租期房產(chǎn)稅的計算

? 裝修費用是否進房產(chǎn)原值

? 已經(jīng)提滿折舊的房產(chǎn)是否要交房產(chǎn)稅

? 未竣工驗收但已實際使用的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅

3、稅務(wù)稽查案例

4、稅收優(yōu)惠

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五、企業(yè)日常還會涉及哪些小稅種？

1、城鎮(zhèn)土地使用稅

2、車船稅

3、環(huán)保稅

4、車輛購置稅

5、三項附加稅費

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī) 案例、現(xiàn)場討論 提問 練習(xí)、工具