金稅四期下企業(yè)稅收籌劃技巧

課程大綱

【課程背景】

金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，稅收法規(guī)與會計準則不斷推陳出新，在宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化的同時，企業(yè)避稅的空間大大壓縮，如何采用科學的方法進行稅務籌劃、及時享受國家減稅降費的紅利，合理合法地為企業(yè)降低稅負以實現(xiàn)**大收益，對我們財稅管理人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！

在工作中，您是否有過以下思考：

? 金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 企業(yè)缺費用發(fā)票、缺進項發(fā)票，為了降低稅負買些發(fā)票來入賬行不行？

? 怎樣才能做到不違反國家稅收法規(guī)的前提下減少稅收負擔？

? 如何搭建一個科學的稅務籌劃體系？

? ……

本課程從企業(yè)面臨的金稅四期環(huán)境開始，結合**新稅收政策，從企業(yè)籌建開始到日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)為主線，以企業(yè)稅務籌劃的案例為背景，對充分利用政策進行合理稅務籌劃進行深入講解，使學員能夠充分地理解和把握國家的政策法規(guī)，對企業(yè)納稅狀況進行自我評價，掌握納稅籌劃技巧和方法，助力企業(yè)財稅管理人員快速提升知識儲備和實戰(zhàn)技能，突破固有思維拒絕野蠻避稅，切實降低企業(yè)稅負，提高企業(yè)經(jīng)濟利益與核心競爭力。

【課程收益】

? 了解當前所處的稅收環(huán)境與國家陸續(xù)出臺的各種稅收優(yōu)惠政策，充分理解企業(yè)進行稅務籌劃的必要性

? 把握稅收籌劃的基本方法與原理，在合規(guī)合法的前提下進行稅收籌劃

? 掌握企業(yè)在設立階段進行稅收籌劃的布局方法

? 掌握在增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅以及其他小稅種中進行稅收籌劃的方法與技巧

? **課程詳細講解，案例加法規(guī)，點面結合，使學員能學以致用

（12小時的課程，共分9個知識板塊，50個業(yè)務場景下的稅收籌劃方法與案例，結合現(xiàn)場討論與練習、另贈送1套**新稅收法規(guī)文檔、1套**新《企業(yè)會計準則》文檔）

【課程特色】以稅收籌劃案例為背景，結合**新稅收法規(guī)與會計準則，課程落地；邏輯條理清晰；干貨多，實務性強，學以致用。

【課程對象】

? 企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)等財務管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經(jīng)理、稅務總監(jiān)等稅務管理人員

? 企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】6-12 小時

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，如何理解企業(yè)稅收籌劃的必要性？

1、當前稅收環(huán)境介紹

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)不斷出臺

2、什么是稅收籌劃

3、稅收籌劃的誤區(qū)

4、稅收籌劃的必要性

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例 討論、圖表、工具

二、稅收籌劃的主要方法有哪些？

? 身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、 現(xiàn)場討論、工具、圖表

三、企業(yè)設立階段如何進行稅收籌劃？

1、納稅人身份的選擇

? 個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)

? 總分公司與母子公司

? 一般納稅人與小規(guī)模納稅人

2、稅收優(yōu)惠政策

? 特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠

3、改變會計政策進行籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例 討論、工具、稅收法規(guī)

四、如何進行增值稅的稅收籌劃？

1、納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)的籌劃空間

2、采購活動的稅收籌劃

? 購貨對象的籌劃

? 進項稅額抵扣的籌劃

? 不可抵扣進項稅額的籌劃

? 三流一致的稅務分析與辨析

3、銷售活動的稅收籌劃

? 銷售折扣與折讓、價外費用、混合銷售與兼營的籌劃技巧

? 一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇

? 納稅義務發(fā)生時間的籌劃

? 起征點的籌劃

? 預收賬款被繳稅？

? 代收代付款項的籌劃

? 違約金的稅務處理

4、充分利用稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例 討論、練習、圖表、工具

五、如何進行企業(yè)所得稅的稅收籌劃？

1、 收入總額的稅收籌劃

2、 扣除項目的稅收籌劃

3、 沒取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票如何籌劃

4、 餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務宣傳費的辨析

5、 慈善捐贈扣除的新規(guī)定與籌劃方法

6、 資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料

7、 用足五年虧損彌補期進行籌劃

8、 充分利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例 討論、練習、圖表、工具

六、 如何進行個人所得稅的稅收籌劃？

1、  全年一次獎金的籌劃、臨界點的籌劃

2、  股東個人借款的籌劃

3、  提高福利降工資的籌劃技巧

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例 討論、練習、圖表、工具

七、 如何進行小稅種的稅收籌劃？

1、印花稅

? 合同作廢、合同變更、合同金額、合同標的、合同性質(zhì)方面的籌劃技巧

? 遞延納稅的籌劃方法

2、房產(chǎn)稅

? 簽訂出租房產(chǎn)合同的籌劃技巧

? 免租期的籌劃方法

? 改擴建與修理的稅收籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例 討論、練習、圖表、工具

八、 特殊業(yè)務情形下有哪些稅收籌劃技巧？

1、 處置積壓庫存的稅收籌劃

2、 促銷活動的籌劃

3、 靈活用工平臺爆雷風險

4、 租賃的稅收籌劃

5、 巧妙進行公司分立的籌劃

6、 股權轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例 討論、練習、圖表、工具

九、 如何躲開稅收籌劃的“坑”？

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例