【課程背景】
美國的管理學家羅伯特?安東尼說：“管理企業就好比駕駛一輛汽車，車速越快，越需要好的控制系統。”完善的內部控制體系就是企業的控制系統。
在激烈的汽車市場競爭中，汽車4S店作為較新的企業形式，業務范圍廣、控制環節多，尤其主要業務為現銷，資金和庫存流動速度快，日常收付款頻繁，出現人為舞弊的管理漏洞是不可避免會發生的。因此重發展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產嚴重浪費和損失的問題，加之人員變動頻繁 ，導致內部控制制度或不完善，或流于形式。
在工作中，您是否遇到過以下情形：
F 在采購環節中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失或不必要的浪費？
F 在售后維修業務中，配件管理與系統操作權限、廠家拒賠、大客戶應該如何進行有效的管理？
F 在銷售業務環節中，新車銷售及衍生業務各個環節的風險把控點在哪里？
F 在財務內部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現了一些差錯或問題？
F ……
本課程將結合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。老師會用大量的案例對企業建立內控體系的實務進行分析和講解。以業務模塊為主，**教訓總結、經驗分享等形式分析汽車4S店各業務環節的設計和執行過程中的核心和關鍵點，幫助4S店控制企業風險，建立適合4S店企業發展的內控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴重的經濟損失。
【課程收益】
? 了解汽車4S店財務管理工作中積累的風險防范應對措施
? 掌握汽車4S店各個具體業務環節中存在的風險以及解決策略
? 掌握內部控制活動設計和執行中應注意的要點和問題
? 提升企業管理者主動的風險管理意識與管理能力
? （12小時的課程，共分9大業務模塊，80個內控案例、10個現場互動討論、4個隨堂練習、另贈送30個日常管理工具及表格）
【課程特色】**精彩的實戰案例分享、豐富實用的內容、生動風趣的現場互動、真正解決4S店日常內控管理中的實際問題。
【課程對象】4S店負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員；財務與其他職能部門的經理和管理人員；總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員及企業投資人
【課程時間】6-12小時
【課程大綱】
一、為什么核算會計向管理會計轉型會成為行業內的趨勢？
1. 來自政府的聲音
2. 來自企業的聲音
3. 機器人已進入會計領域，傳統會計何去何從？
案例：華為AI技術、德勤“小勤人”
呈現方式：現場討論
4. 稅制改革時代到來，金三的威力？
案例：稅務怎么找上你？--各部門聯合
二、4S店為什么要做內控？有哪些理解誤區？
1. 什么是內部控制
2. 為什么中國的民營企業平均壽命短？
? 管理
? 風險意識
? 內控的理解誤區
案例：總經理貪污；巨人集團
3. 4S店內控現狀、
呈現方式：現場討論
4. 4S店為什么要做內控？
? 控制什么？
? 誰來控制？
案例：現金丟失；虛假宣傳
三、如何理解內控的作用和基本原則？
1. 內控的作用
工具：舞弊三角模型
2. 內控的基本原則
四、 目前4S店內控的現狀如何？如何理解內控的風險因素及關注點。
1. 各行業排名前10的**主要風險因素
案例：德勤統計數據
2. 五大風險因素總結
? 來自內部的風險：人、財、物
? 來自外部的風險：信息、環境
案例：信息風險
3. 事前控制，防患于未然
呈現方式：歷史小故事
4. 中國企業面臨的重大財務風險
? 決策時容易忽視的環節
呈現方式：課堂練習
5. 汽車行業實際工作中控制制度的關注要點
6. 有效溝通對于企業內控管理的重要性
案例：來自收銀員的舉報
五、 4S店提升內部控制的措施有哪些？
1. 改變財務概念扭曲的現象
2. 實施“大財務”戰略
3. 實現管理手段精細化
4. 建立嚴密的內控體系
5. 內部控制的類型
案例：出納員是如何被網友騙錢的？財務經理的管理漏洞在哪？
6. 內控監督
六、 各個業務環節存在的內控風險有哪些？如何防范？
1. 采購環節風控點
? 購買與審批
案例：走逃失聯發票的防范
? 驗收與付款
呈現方式：隨堂練習、討論
2. 售后維修業務的管控
? 維修業務中配件環節的財務控制點
呈現方式：討論
案例：私藏配件
? 維修環節結算權限、減免權限的控制
案例：常見舞弊情形與案例分享3個
? 正常維修業務關注點
討論：作廢工單與零交單
呈現方式：課堂練習
? 維修信用政策制度
? 廠家索賠、拒賠、、假索賠、舊件庫等環節財務控制點
呈現方式：討論
案例：假索賠
? 保險理賠及往來款項環節財務控制點
呈現方式：隨堂練習
案例：陰陽維修工單
? 售后試車管理制度
案例：店員試車后被報廢；百萬越野車試車途中撞壞
? 廢品管理
? 出門證管理
? 工具管理規定
? 工具箱及鑰匙的管理
? 售后指標管理
討論：庫存零余額但有數量是什么情況 ？
3. 銷售業務流程管控
1） 商品車銷售各環節的管控
案例：銷售人員侵吞車款的方式
? 整車銷售價格的管控環節可能出現的問題與措施
案例：銷售顧問的牟利手段；貨款截留
? 收付款環節的控制措施
案例：墊付證明造假；員工群發詐騙案件
? 制訂車輛驗收入庫操作規范
案例：新車PDI檢查
? 銷售合同的管理：領用、蓋章、作廢
案例：陰陽合同
? 商品車合格證的管理
? 客戶試乘試駕管理
案例：試駕車發生事故5個
? 客戶個貸分期的管控
案例：批貸函
? 車款結清交車
案例：提車環節
? 暢銷車型增值銷售收益的管控（加價）
? 商品車低配改高配再銷售的風險
案例：河南某4S店
2） 衍生業務環節的管控
? 傭金返利的管控
? 精品業務的管控
案例：內部人員舞弊3起
? 上牌業務
案例：冒領余款；虛構費用
? 保險、按揭業務
案例：賬目混亂；分期服務費的風險
? 二手車業務
案例：賠償客戶
3） 二網售車的管控
案例：侵吞公款
? 與二網進行合作前的相關工作
? 可做為二網展示車輛的類型、調拔管理
案例：調車
? 二網提車及傭金（返利）的結算管理
? 二網展車的盤點
? 其他管控點
4） 試駕車處置存在的風險
案例：總經理舞弊
5） 廠家返利的重要性
6） 長庫存商品車對資金占用的影響
案例：資金鏈
7） 整車利潤（單車利潤整體）的分析
4. 財務內部風險管理
? 資金的管控：崗位分離、印鑒及U盾、POS收款的風險及應對。
案例：內外部風險若干起、套現行為、信用卡審核風險等
? 應收賬款的管控
? 報銷制度及流程設計的管控
案例：總經理違規報銷；一張廢紙引發的風險
? 發票管控關鍵點
案例：不合規發票、套開發票的識別
? 資產盤點制度（商品車、配件、在修車、二網展車、工具、固定資產等）
案例：試駕車沒了？
? 檔案管理
案例：調檔
5. 固定資產的風險管理
? 管控環節
? 相關單據列舉
? 固定資產的風險管理具體講解
6. 其他風控點 ：
? 績效管理
案例：考核的盲點
? 管理人員績效考核政策及應用不得當引發的風險
? 財務人員績效工資的設置思路
? 店面建造、改造控制
案例：工程
? 預算執行與分析管理
? 公務車管理
? 消防安全
案例：停車場著火
? 降低成本費用的思路及意義
案例：電費
七 .如何保障內部控制實施與執行？
1、 舞弊的責任預防和控制
案例：惡意舉報
2、 內部審計的重要性
3、 執行過程中的誤區
案例：廢紙
