企業(yè)全面預(yù)算管理＋輔導(dǎo)項目

課程背景：
    企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預(yù)算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應(yīng)的預(yù)算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標(biāo)的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。
    本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問題： 如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實現(xiàn)目標(biāo)的行動方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點，使預(yù)算得到有效的實施。

課程收益：
● 理清對全面預(yù)算的認(rèn)識與功能定位；
● 掌握年度目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見了就收窘境；
● 掌握年度目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實現(xiàn)目標(biāo)的行動計劃；
● 掌握全面預(yù)算管理的重點和難點, 為實施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；
● 增強對預(yù)算編制和過程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實際操作；
● 促進(jìn)企業(yè)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求企業(yè)整體利益最大化。

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管及其他管理人員等。
課程方式：講師講授 案例研討 現(xiàn)場實例演練 講師點評 現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱
前言：
1. 企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？
案例分析：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？
2. 只有資金緊張的企業(yè)才需要預(yù)算嗎？
3. 不知不覺的是群眾，先知先覺是領(lǐng)導(dǎo)
4. 既成事實的管理都是無成效的管理

第一講：預(yù)算管理的基礎(chǔ)
1. 預(yù)算是什么？為什么要做預(yù)算？
2. 預(yù)算執(zhí)行中的五大問題
3. 預(yù)算能準(zhǔn)確嗎？預(yù)算又為什么不準(zhǔn)？
4. 預(yù)算管理的核心與作用
案例分析：高速成長企業(yè)面臨什么樣的風(fēng)險？
5. 如何構(gòu)建以預(yù)算管理為導(dǎo)向的管理控制體系
6. 預(yù)算編制的原則
7. 推動預(yù)算管理過程中的難點分析
8. 預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)有哪些組織來實施
9. 預(yù)算不僅僅是數(shù)字，只是為了應(yīng)付財務(wù)部門的工作？
10. 預(yù)算編制的程序及時間安排
11. 預(yù)算編制的步驟

第二講：企業(yè)全面預(yù)算管理模擬演練
1. 如何設(shè)定目標(biāo)
2. 實現(xiàn)目標(biāo)的行動計劃
3. 編制經(jīng)營計劃的關(guān)鍵
4. 行動計劃是否可行，資源能否支撐
5. 經(jīng)營過程遇到哪些問題？
6. 為什么會出現(xiàn)資金斷裂
7. 如何通過預(yù)算幫助企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

第三講：預(yù)算具體編制方法和技巧
1. 全面預(yù)算依據(jù)的四個導(dǎo)向
2. 企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定
3. 各部門年度目標(biāo)制定的要點分析
1）如何確定預(yù)算目標(biāo)——現(xiàn)場確定各團隊目標(biāo)
2）預(yù)算松弛的原因分析與對策
3）預(yù)算在執(zhí)行中如何解決“見好就收”及“破罐子破摔”的問題
4）制定三級遞進(jìn)目標(biāo)，打造企業(yè)永動機。
4. 如何避免“四拍預(yù)算”
5. 全面預(yù)算的核心——年度經(jīng)營計劃
6. 現(xiàn)場制定年度計劃的編制及評估
7. 預(yù)算編制方法——預(yù)算編制的六大方法
8. 企業(yè)預(yù)算編制的三種模式
9. 具體預(yù)算編制實例演示

第四講：預(yù)算監(jiān)控體系及績效管理體系
1. 預(yù)算執(zhí)行中存在的問題
2. 預(yù)算審批機制與程序
3. 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控
4. 預(yù)算反饋差異分析報告的程序
5. 預(yù)算分析目的及分析報告的內(nèi)容
6. 預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式
7. 如何預(yù)防預(yù)算單位期末突擊花錢
8. 全面預(yù)算的考核指標(biāo)框架
9. 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理指標(biāo)在企業(yè)中的運用
10. 現(xiàn)代企業(yè)管理考核指標(biāo)分析

備注：成本分析與控制 后續(xù)輔導(dǎo)
▲第二階段（建議第一期培訓(xùn)結(jié)束后2－4周）：為企業(yè)提供年度預(yù)算目標(biāo)制訂及實施計劃的輔導(dǎo)（時間以企業(yè)實際情況為準(zhǔn)，初期計劃為2天）
▲第三階段（建議預(yù)算管理項目正式實施一季度后）：預(yù)算管理項目執(zhí)行情況分析及改進(jìn)措施（時間以企業(yè)實際情況為準(zhǔn)，初期計劃為2天）