企業(yè)內(nèi)部控制與有效監(jiān)督管理

【課程宗旨】  

◆威脅企業(yè)運(yùn)營(yíng)安全的根源，是沒(méi)有建立企業(yè)內(nèi)部的控制以及有效的監(jiān)督管理。如何加強(qiáng)監(jiān)督，迅速有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與舞弊，成為企業(yè)能否持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵

◆本課程講授如何提升企業(yè)監(jiān)察和內(nèi)部控制的水平。結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制與監(jiān)督要點(diǎn)，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)及規(guī)范監(jiān)察活動(dòng)

◆通過(guò)課程了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中(如采購(gòu)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金使用等)的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和舞弊防范經(jīng)驗(yàn)，掌握監(jiān)督管理的方法，尋求防范舞弊之策

◆通過(guò)案例分析幫助學(xué)員樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，對(duì)內(nèi)部控制制度有完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，學(xué)會(huì)建立內(nèi)控機(jī)制的流程和方法

◆課程基于企業(yè)監(jiān)察部門(mén)內(nèi)部控制的各個(gè)環(huán)節(jié)的客觀要求，通過(guò)案例分析詳細(xì)介紹知名企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn),幫助參訓(xùn)者掌握內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法

【培訓(xùn)方式】

講授、案例研討、分組角色扮演、實(shí)操練習(xí)、多媒體教學(xué)、模擬實(shí)戰(zhàn)演練、對(duì)話答疑

【培訓(xùn)時(shí)間】 1-2天

【培訓(xùn)對(duì)象】 

企業(yè)監(jiān)察部門(mén)中高層管理者、負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)人員及企業(yè)內(nèi)部控制等相關(guān)管理者

【課程內(nèi)容】

一、企業(yè)內(nèi)部控制與有效監(jiān)督管理定位

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征和經(jīng)營(yíng)模式的影響

2、如何識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要風(fēng)險(xiǎn)

3、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的內(nèi)部控制與監(jiān)督 
案例分析：當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制與有效監(jiān)督提出的挑戰(zhàn)

二、內(nèi)部控制與有效監(jiān)督管理原則

1、企業(yè)內(nèi)部控制管理的形成--風(fēng)險(xiǎn)管理

2、企業(yè)內(nèi)部控制管理--COSO框架

3、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范--內(nèi)部控制五要素

案例分析：知名企業(yè)內(nèi)部控制管理的實(shí)踐

三、監(jiān)察部門(mén)日常內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理

1、日常經(jīng)營(yíng)管理中存在那些內(nèi)控流程

2、監(jiān)察部門(mén)內(nèi)控的首要工作---資金管控

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中監(jiān)察部門(mén)對(duì)內(nèi)控違規(guī)及舞弊防范

案例演練： 經(jīng)銷(xiāo)商風(fēng)控點(diǎn)分析及內(nèi)控流程設(shè)計(jì)

四、監(jiān)察部門(mén)如何協(xié)同各部門(mén)進(jìn)行內(nèi)控管理

1、監(jiān)察干部應(yīng)具有防范內(nèi)部舞弊的道德操守

2、監(jiān)察干部應(yīng)熟悉內(nèi)控、會(huì)計(jì)監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)流程

3、各部門(mén)如何配合監(jiān)察干部進(jìn)行內(nèi)控管理

分組討論：經(jīng)營(yíng)中常見(jiàn)舞弊問(wèn)題與舞弊防范案例討論