課程背景
中國的稅負在全球企業稅負排名上是位居前列的，企業運營追求的核心價值是利潤最大化，我們常人眼中的利潤概括起來是四個字——開源節流，寓意當收入最大化成本費用最小化之時利潤為最大化，確疏忽在日益競爭激烈的中國經濟運勢下，占據企業核心利潤的四分之一的所得稅是我們稅負中的重中之重，所以節流財務人員應把持好企業所得稅與會計實務之關聯。
課程收益
1、認識企業所得稅
2、企業所得稅的賬務處理
3、掌握影響所得稅稅負的實務核算
4、所得稅納稅申報表季度填列方法與技巧
5、年度企業所得稅匯算清繳
課程對象
私營業主 公司高層 執行董事 財務主管
課程時間
1天
課程大綱
第一講 認識企業所得稅
1、所得稅性質特征
2、所得稅征稅對象、計稅依據
3、所得稅稅率
第二講 企業所得稅的賬務處理
1、所得稅科目的核算范圍
2、所得稅科目的賬務處理
第三講 掌握影響所得稅稅負的實務核算及年度企業所得稅匯算清繳
1、企業廣告費對所得稅影響
2、企業贊助費對所得稅影響
3、企業賬面罰款支出對所得稅影響
4、工資計提與支付差額對所得稅影響
5、員工差旅補貼對個扣稅和所得稅影響
第四講 所得稅納稅申報表季度填列方法與技巧
1、按實際發生額填列
2、按上年實際發生平均額填列
3、稅務部門核定征收
