全局思維下的全面預算管理

全局思維下的全面預算管理
課程背景
中國已經全面進入“新常態(tài)”時代，新的經濟形勢下，變則通，通則暢。如何將企業(yè)的戰(zhàn)略目標落實到執(zhí)行層面？在危機四伏而又無力改變的市場環(huán)境中，企業(yè)又如何通過自救來改變現狀？
“凡事預則立，不預則廢”，商場如戰(zhàn)場，全面預算管理就是把企業(yè)的經營目標通過正式的、量化的形式表述出來，為企業(yè)明確規(guī)劃出未來經營的道路。通過強化預算管理，給企業(yè)健康成長指明路徑，為企業(yè)在激烈競爭的戰(zhàn)場上保駕護航。
本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何編制合理的預算，并使預算得到有效的實施？如何結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點；建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)；充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。
課程特點
沒有太多的理論知識，我們只注意實踐實用
培訓方式深入淺出，通俗易懂
緊密結合企業(yè)的實際運作，使培訓生動、實用、有效
跳出固有的思維方式來看待預算管理，將企業(yè)管理思路貫穿始終
專門設計的工具和方法，讓學員拿回去可以直接用到工作中
培訓收益
掌握全面預算管理體系搭建、全面預算編制和全面預算管理與考核等全過程
把握全面預算管理體系中的關鍵控制點，促成企業(yè)有效完成目標
結合實際案例 工具 方法 微咨詢/小組討論的方式，構建適合自己企業(yè)的預算管理體系
運用財務思維視角運作企業(yè)，并尋求提升運營績效的方法
培訓對象
企業(yè)預算管理人員、財務經理、財務主管等
課程大綱
模塊一：預算管理可以促進戰(zhàn)略目標的實現
1、預算是這樣產生的
2、預算控制系統(tǒng)的三個層次
3、支持預算管理的三大體系
4、我國預算管理的現狀
流于形式上的預算
預算編制范圍狹窄
重編制、輕執(zhí)行
模塊二：實施全面預算的全過程管理
1、預算編制的前提
預算前的準備工作
成功預算的四大“法寶”
預算模式的介紹與分析
2、全員參與的預算編制體系
編制方法的介紹與分析
預決算時點的安排
預算管理的流程介紹
總預算目標的確定
預算編制與匯總
預算陳述與答辯
預算審批與簽署目標責任狀
3、預算編制的全流程
預算編制的流程與邏輯
關鍵預算的編制方法
收入預測方法及銷售費用預算
銷售費用預算的編制要領
生產預算的編制要領
采購預算的編制要領
專項預算的編制要領
管理預算的編制要領
資金預算的編制要領
4、預算管理的十大高難問題與解答
模塊三：全面預算管理的全過程案例
案例背景介紹
建立信息系統(tǒng)與整理整頓
降成本、降費用、降人力
研究與制定企業(yè)戰(zhàn)略
組織編制年度預算
預算審批和簽署目標責任狀
編制3月份滾動預算
3月份的預算控制
3月份的決算考核與分析
模塊四：預算的有效執(zhí)行
預算執(zhí)行的跟蹤分析——費用控制
預算管理中的風險控制
風險識別機制
風險評估方式
風險應對框架
預算的考核管理和激勵機制
預算執(zhí)行中常見行為剖析
第五講：預算的反饋與改進
預算總結會議
預算控制的反饋機制——成本分析與調整
對預算執(zhí)行的分析與調查
如何建立有效的預算跟蹤體系
收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
預算差異分析與責任回歸
改進預算
超越預算
課后討論、交流