課程背景：
2017年是中國稅制轉型的一年，金稅三期爆發.大數據嚴監管.發票合同的更嚴管控……等
等，這些變化使稅務機關對納稅人的全面監控進入了一個新的時代，納稅人幾乎所有的
經營行為都會被納入稅務機關的監控范圍，因而涉稅風險會大大提高。
“金稅三期”對企業稅務管理工作有何影響？企業該如何進行企業稅務管理？如何通過納
稅籌劃與合理避稅，使企業在合理合法的前提下減輕納稅負擔.降低企業經營成本.最大
限度增加企業效益。這些問題將是每個企業的財務及管理者都需要思考的內容。
課程收益：
2017年稅收法規政策的變化將會給企業的稅務管理工作帶來很多影響。本課程將為學員
梳理金稅三期下稅收政策對企業運營管理的的影響，通過學習，使學員能意識到“金稅三
期”下稅收法規政策變化在企業戰略布局中的重要作用。通過尋求戰略布局及稅務籌劃的
創新思維和方法，來提升企業稅務管理工作的策略和對策，同時防范不符合稅收法規引
發的稅收法律風險。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：
1. 全面了解納稅籌劃與合理避稅的相關知識
2. 梳理2017年出臺的主要稅收法規，及時了解稅收征管方向
3. 了解各個稅種的最新政策變化對企業的影響
4. 理解國家立法的宗旨，建立稅務風險管理意識
5. 掌握企業戰略決策中的納稅籌劃與合理避稅方法
6. 掌握企業日常經營管理的納稅籌劃與合理避稅方法
7. 協調各業務部門與財稅部門的關系，管控稅務風險
課程時間：2天，6小時/天
授課對象：企業總經理.財務.稅務.中高層管理者等相關人員
授課方式：講師講授.案例研討.角色演練.小組討論等形式的互動式，要求全員參與。
課程大綱
第一講：納稅籌劃與合理避稅的相關知識
一、納稅籌劃與合理避稅的動力機制
1. 降低稅收成本
2. 實現涉稅零風險
3. 獲取資金時間價值
二、納稅籌劃與合理避稅的本質
1. 事前性
2. 合規性
3. 可行性
三、納稅籌劃與合理避稅的主要內容
1. 合法節稅
2. 稅負轉嫁
四、納稅籌劃與合理避稅的基礎
1. 相關稅收法律知識
2. 相關會計基礎知識
3. 稅務風險評估與防范
第二講：最新稅收法規政策的變化
一、最新稅收法規政策解讀
1. 最新稅法及法規政策的解讀
2. 稅收變化給企業帶來的新契機
二、增值稅最新稅收政策分析及應對策略
1. 增值稅的重大變化
2. 增值稅轉型對企業的影響
3. 增值稅變化的應對策略
三、企業所得稅最新稅收政策分析及應對策略
1. 企業所得稅條例的主要變化
2. 企業稅收優惠政策的調整及銜接
3. 企業所得稅變化的應對策略
四、營改增最新稅收政策分析及應對策略
1. 營業稅改增值稅的政策解析
2. 營業稅改增值稅的稅收優惠政策
3. 營業稅改增值稅變化的應對策略
五、綜合稅收政策和稅收征管
第三講：流轉稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、增值稅的納稅籌劃與合理避稅
1. 企業身份選擇
2. 兼營行為.混合銷售行為
3. 進項稅額與銷項稅額的確認
4. 延期合理避稅
二、企業采購環節的納稅籌劃與合理避稅
1. 稅法對進項稅額抵扣時間的規定
2. 哪些進項稅額可以抵扣
3. 哪些進項稅額不可以抵扣
4. 進項稅額抵扣中容易出現哪些問題
5. 企業對進項稅額抵扣應怎樣籌劃
三、銷售環節的納稅籌劃與合理避稅
1. 銷售時間與銷售額的確立
2. 銷售方式的納稅籌劃與合理避稅
3. 混合銷售的納稅籌劃與合理避稅
4. 兼營行為的納稅籌劃與合理避稅
第四講：企業所得稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、企業所得稅政策要點及納稅籌劃與合理避稅思路
1. 企業所得稅政策要點
2. 企業所得稅納稅籌劃與合理避稅思路
二、納稅人的納稅籌劃與合理避稅
三、稅率的納稅籌劃與合理避稅
四、應納稅所得額的納稅籌劃與合理避稅
1. 收入項目的納稅籌劃與合理避稅
2. 成本費用項目的納稅籌劃與合理避稅
3. 資產項目的納稅籌劃與合理避稅
五、企業所得稅稅務籌劃方式
1. 企業設立：公司類型，設立地點的選擇等
2. 投資與融資：關聯方資金拆借，租賃等
3. 銷售環節：產品價格制定，銷售返利等
4. 內部核算：存貨計價，固定資產折舊，無形資產攤銷等
5. 股權投資：成本法，權益法，金融資產等
6. 稅收優惠：行業優惠，定期減免稅，加計扣除等
7. 企業重組：一般重組和特殊重組等
第五講：個人所得稅的納稅籌劃與合理避稅案例分析
一、個人所得稅的分類及稅法規定
二、員工薪酬激勵機制的納稅籌劃與合理避稅
1. 工資薪金：工資與勞務的轉化等
2. 勞務報酬：分次，分項等
3. 獎金的發放：分月，集中發放等
4. 實物替代籌劃法
5. 利用優惠政策法
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑
