大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)分析及報(bào)告撰寫

課程背景：
大數(shù)據(jù)時(shí)代，如何挖掘蘊(yùn)藏在數(shù)據(jù)背后的寶貴信息，從而讓數(shù)據(jù)開口“說話”，為企業(yè)經(jīng)營決策提供科學(xué)依據(jù)？如何利用好大數(shù)據(jù)，降低運(yùn)營成本，減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？這是當(dāng)下很多企業(yè)要攻克的難題。
本課將基于大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)財(cái)務(wù)管理提出的新要求，和大家分享以下內(nèi)容：
* 財(cái)務(wù)管理和大數(shù)據(jù)的關(guān)系
* 如何提升大數(shù)據(jù)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理水平
* 大數(shù)據(jù)如何影響企業(yè)財(cái)務(wù)分析
* 如何影響企業(yè)的成本管理
* 大數(shù)據(jù)如何影響全面預(yù)算體系
* 如何制作財(cái)務(wù)分析報(bào)告
通過以上內(nèi)容，企業(yè)可以提高財(cái)務(wù)績效的可視性、洞察力，為企業(yè)戰(zhàn)略插上翅膀，并推動(dòng)財(cái)務(wù)管理理念和模式創(chuàng)新。

課程收益：
● 了解財(cái)務(wù)管理和大數(shù)據(jù)的關(guān)系
● 了解如何提升大數(shù)據(jù)時(shí)代的財(cái)務(wù)管理水平
● 了解大數(shù)據(jù)如何影響企業(yè)財(cái)務(wù)分析，并做好財(cái)務(wù)分析
● 如何影響企業(yè)的成本管理
● 企業(yè)財(cái)務(wù)分析如何影響公司經(jīng)營決策
● 大數(shù)據(jù)如何影響全面預(yù)算體系，如何執(zhí)行好預(yù)算
● 如何制作財(cái)務(wù)分析報(bào)告

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)經(jīng)理或主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師及其他財(cái)務(wù)高層管理人員、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從業(yè)人員
課程方式：講師講授 案例分析

課程大綱
第一講：大數(shù)據(jù)時(shí)代的特點(diǎn)
1. 大數(shù)據(jù)及大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)的含義和特點(diǎn)
2. 國內(nèi)外企業(yè)的大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略
3. 大數(shù)據(jù)在企業(yè)管理中的應(yīng)用趨勢
4. 大數(shù)據(jù)帶給企業(yè)的挑戰(zhàn)
5. 如何規(guī)避發(fā)展大數(shù)據(jù)的陷阱

第二講：財(cái)務(wù)管理為什么要關(guān)注大數(shù)據(jù)
1. 大數(shù)據(jù)時(shí)代對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及會(huì)計(jì)工作的影響
2. 大數(shù)據(jù)對(duì)會(huì)計(jì)信息結(jié)構(gòu)的影響
3. 大數(shù)據(jù)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的影響
4. 大數(shù)據(jù)對(duì)會(huì)計(jì)信息處理的影響
5. 大數(shù)據(jù)時(shí)代財(cái)務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)
6. 大數(shù)據(jù)時(shí)代如何優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理

第三講：大數(shù)據(jù)下財(cái)務(wù)分析應(yīng)用
一、財(cái)務(wù)分析為滿足哪些使用者使用
1. 投資者
2. 股東
3. 債權(quán)人
二、財(cái)務(wù)分析需要做哪些
1. 盈利能力分析
2. 成長能力分析
3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力分析
三、財(cái)務(wù)分析如何去做
1. 盈利能力
2. 成長能力
3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力
案例分析：微軟與三大汽車公司凈利潤趨勢報(bào)表
案例分析：航空公司指標(biāo)對(duì)比分析案例

第四講：財(cái)務(wù)分析對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)決策的支持實(shí)際應(yīng)用
一、訂單業(yè)務(wù)決策分析
1. 特殊業(yè)務(wù)訂單決策分析
2. 零部件自制與外采的決策分析
3. 產(chǎn)品的定價(jià)決策分析
4. 產(chǎn)品、客戶、業(yè)務(wù)分部的增減決策分析
5. 決策分析實(shí)務(wù)中面臨的困難和挑戰(zhàn)
案例分析：針對(duì)每項(xiàng)決策案例分享
二、成本形態(tài)分析及應(yīng)用案例
1. 變動(dòng)成本
2. 固定成本
3. 邊際貢獻(xiàn)
4. 混合成本
5. 量本利分析
1）保本分析
2）保利分析
3）利潤敏感度分析
案例分析：某公司量本利應(yīng)用案例

第五講：大數(shù)據(jù)下如何制定全面預(yù)算
一、預(yù)算制定中存在的難點(diǎn)
1.“杰克韋爾奇死結(jié)”-費(fèi)用預(yù)算制定中存在的問題
存在問題：年初搶指標(biāo)/ 年末突擊花錢
解決方案介紹： “零基預(yù)算法”介紹及案例應(yīng)用/預(yù)算顆粒度介紹
2. 目標(biāo)制定中存在問題
案例分享：某公司目標(biāo)制定存在的問題
解決方案：三級(jí)目標(biāo)制定法
3. 預(yù)算準(zhǔn)確性問題
案例分享：某公司追求預(yù)算的準(zhǔn)確性，阻礙公司的發(fā)展
4. 算準(zhǔn)確度的解讀
5. 預(yù)算是公司管理改善的推動(dòng)器
二、如何編制全面預(yù)算
1. 預(yù)算編制包含的內(nèi)容
1）費(fèi)用預(yù)算編制
2）銷售預(yù)算編制
3）資金預(yù)算編制
4）投資預(yù)算編制
5）成本預(yù)算編制
6）融資預(yù)算編制
案例分享：某集團(tuán)公司綜合預(yù)算分析
2. 預(yù)算編制的方法
1）銷售預(yù)算的編制方法-增量法介紹
2）成本預(yù)算的編制方法介紹
3）投資預(yù)算的編制方法介紹
4）資金預(yù)算編制發(fā)放及資金安全管控方法介紹-資金承壓測試
5）資金預(yù)算編制方法
6）資金安全控制方法-資金承壓介紹
案例分享：某公司的資金承壓測試分享
三、全面預(yù)算的執(zhí)行
1. 預(yù)算執(zhí)行好的前提條件
1）具體、可操作的相當(dāng)方案及計(jì)劃
2）必須認(rèn)同目標(biāo)和方案可達(dá)成的成果
3）必須有執(zhí)行方案的能力
4）必須有執(zhí)行的保證
5）必須有對(duì)執(zhí)行的考核
2. 預(yù)算執(zhí)行的值差評(píng)審
1）值差統(tǒng)計(jì)表
2）值差產(chǎn)生的原因
3）值差消差方案
4）必要的獎(jiǎng)懲
案例分享：某公司值差評(píng)審報(bào)告分享
3. 滾動(dòng)預(yù)算
案例分享：某公司剛性執(zhí)行預(yù)算控制對(duì)公司的傷害
解決辦法：滾動(dòng)預(yù)算/滾動(dòng)預(yù)算編制的情形/滾動(dòng)預(yù)算的編制要求
4. 預(yù)算考核與績效考核的區(qū)別
1）預(yù)算考核：關(guān)注經(jīng)營結(jié)果
2）績效考核：既關(guān)注結(jié)果也關(guān)注過程
5. 預(yù)算考核的辦法
1）關(guān)聯(lián)考核法介紹
2）平衡考核法的平衡要素
3）平衡考核法的應(yīng)用案例分享
4）平衡考核法的實(shí)際應(yīng)用

第六講：運(yùn)營分析報(bào)告的撰寫
一、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的框架結(jié)構(gòu)
1. 規(guī)劃內(nèi)容及層級(jí)
2. 識(shí)別數(shù)據(jù)需求及獲取的方法
3. 設(shè)計(jì)模板
4. 實(shí)驗(yàn)性數(shù)據(jù)測試
5. 溝通與培訓(xùn)
二、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編寫及呈現(xiàn)
1. 分析技術(shù)在財(cái)務(wù)報(bào)表編制中的應(yīng)用
2. 財(cái)務(wù)分析報(bào)告的展現(xiàn)
3. 財(cái)務(wù)分析報(bào)告結(jié)構(gòu)
三、數(shù)據(jù)管理與信息技術(shù)在財(cái)務(wù)分析報(bào)告中的作用