建立財務(wù)五大系統(tǒng)

導(dǎo)師寄語

多數(shù)企業(yè)財務(wù)管理是企業(yè)弱的一環(huán)，拖累了公司的發(fā)展。公司存在納稅是盲目的，預(yù)算是拍腦袋的，決策是憑感覺的，賬總是不準(zhǔn)的，制度是不建全的，財務(wù)人員總是不給力的六大問題。追根溯源企業(yè)沒有一套完善的財務(wù)系統(tǒng)，財務(wù)工作支離破碎。優(yōu)秀的財務(wù)系統(tǒng)，是美容的高手、殺毒的利器、算賬的尖刀、賺錢的特種兵、安全的防火墻、股東的后花園。

推薦理由

? 我們這門課程是幾十位財務(wù)咨詢顧問在數(shù)百家企業(yè)財務(wù)咨詢當(dāng)中實戰(zhàn)經(jīng)驗總結(jié)提煉出來的

? 理由一：民營五百強事業(yè)部財務(wù)總監(jiān)，注冊稅務(wù)師、會計師，財務(wù)高級咨詢師  毛偉峰
案例：杭州的一家國際物流企業(yè)，因為賬務(wù)很混亂，一直理不順，請我過去做咨詢，我?guī)F隊過去調(diào)研后，就發(fā)現(xiàn)了三個主要問題，賬目不清晰，應(yīng)收款過大，稅收風(fēng)險大。

① 為什么賬目清楚？對方是做的手工賬，平常沒有結(jié)科目余額，也沒有會計期間的概念，我們咨詢團隊通過引進金碟軟件，重新建賬，以月為會計期，終于解決了賬務(wù)不清楚的問題

② 為什么應(yīng)收款過大？公司都沒有應(yīng)收款管理制度，職責(zé)也不明確，發(fā)現(xiàn)在問題后，重建了應(yīng)收管理制度，以業(yè)務(wù)人員為第一責(zé)任人，當(dāng)超出收款10天時即立即停止物流服務(wù)，并催收之前的應(yīng)收款，通過一系例的措施，應(yīng)收賬款終于有所好轉(zhuǎn)。

③ 稅收風(fēng)險大，財務(wù)經(jīng)理的思維有問題，做為老板來說，公司是要風(fēng)險小，可以適當(dāng)交點稅，財務(wù)人員不愿意交稅，原本國際物流是免稅服務(wù)，經(jīng)過籌劃是可以達到規(guī)范和少交稅的目的，關(guān)健是改變財務(wù)經(jīng)理的思維和理順公司的業(yè)務(wù)和開票的對應(yīng)關(guān)系。這些經(jīng)驗的總結(jié)都在課程里呈現(xiàn)。

理由二：在咨詢過程，提煉出一個公司所需的制度、流程、表單、工具資料贈送

90套制度、流程、表單、工具資料贈送，可以滿足一個大公司財務(wù)管理所需要的制度、流程、表單、工具。

理由三：不僅僅只提供課程和訓(xùn)練，還有持續(xù)交流跟蹤

除在線學(xué)習(xí)課程外，老師會在qq群里和學(xué)員們答疑互動，幫助解決你工作中的實際問題，也可以和同學(xué)們互動交流，相互學(xué)習(xí)。

適用人群

本課程按照財務(wù)戰(zhàn)略支撐系統(tǒng)，稅系統(tǒng)、賬系統(tǒng)、錢系統(tǒng)，財務(wù)管控系統(tǒng)等五大系統(tǒng)，財務(wù)人員撐握了這套體系，職業(yè)生涯提前三到五年，就能在公司里大展宏圖。本課程適合以下3類人群：

財務(wù)總監(jiān)；財務(wù)經(jīng)理；財務(wù)主管等財務(wù)人員。

課程大綱

課程引言

1、 學(xué)習(xí)三個階段 知道-認(rèn)可-上身，學(xué)習(xí)要達到上身才是自己的

2、 公司管理8大體系介紹 戰(zhàn)略管理體系、品牌體系、產(chǎn)品體系、財務(wù)體系、組織體系（激勵體系）、供應(yīng)鏈體系、文化體系、供應(yīng)鏈體系、營銷體系

3、 管理成熟度較高的公司管理需四化，管理目標(biāo)化、管理數(shù)字化、管理流程化、管理過程化

4、 財務(wù)的靈魂是平衡：平衡戰(zhàn)略與資源，平衡掙錢與花錢，平衡控制與效率，平衡利潤與風(fēng)險。

第一章 財務(wù)戰(zhàn)略支撐系統(tǒng)

1、系統(tǒng)構(gòu)成四大要素：技術(shù)原理、方案機制、制度流程、工具表單

2、財務(wù)系統(tǒng)五個級別：初始級（小學(xué)生） 財務(wù)存在以應(yīng)對稅務(wù)為主，報表不用于決策，流水賬階段，糊涂賬階段

控制級（中學(xué)生） 基本能做到業(yè)務(wù)流程的會計及時處理，表單 齊全，能準(zhǔn)確核算經(jīng)營結(jié)果（基本能控制各種業(yè)務(wù)）

規(guī)范級（大學(xué)生）  建立了基本的管理會計體系，財務(wù)對業(yè)務(wù)以夠提供必要的支持。，能夠給決策提供依據(jù)

價值管理（研究生）   以公司價值最大化為導(dǎo)向的財務(wù)管理，建 立起全面的預(yù)算和完善的管理會計系統(tǒng)。

持續(xù)優(yōu)化級（博士生）  在第四級的基礎(chǔ)上，進一步的完善。對照自己的企業(yè)在哪一級，聽了課后可以提升至三到四級之間

3、財務(wù)四大職能，

做好賬的標(biāo)準(zhǔn)：對外安全 ，對內(nèi)準(zhǔn)確

交好稅標(biāo)準(zhǔn)：交稅少  、風(fēng)險小

管好錢標(biāo)準(zhǔn)：付款安全 、付款要快

做好管控標(biāo)準(zhǔn)：利潤可保，運營可表；未來可期，風(fēng)險管控；數(shù)據(jù)可查，問題可現(xiàn)；

4、公司的法律形態(tài)：作為老板想成立新公司是有限責(zé)任公司好，還是無責(zé)任公司好？

5、母子公司、兄弟公司、總分公司的關(guān)系，公司架構(gòu)的搭建，股權(quán)的設(shè)置，這塊內(nèi)容對公司尤為重要，搞明白了財務(wù)人員才能站在老板在一個頻道上。

6、財務(wù)組織架構(gòu)，公司財務(wù)崗位設(shè)置，崗位職責(zé)的設(shè)置

贈送工具表單

第二章 稅系統(tǒng)

1、 金稅三期下的稅法體系及稅收環(huán)境解讀

2、 企業(yè)不規(guī)范常見歷史遺留問題處理

1. 收入成本確認(rèn)問題；
2.公私不分問題；
3.虛增成本、費用問題；
4.財務(wù)不審核交易合同問題；
5.商業(yè)回扣的問題；
6.不合格發(fā)票列支問題；
7.不按標(biāo)準(zhǔn)扣個稅問題；
8.涉及虛開增值稅發(fā)票問題；
9.滯留票和稅負(fù)的問題；
10.稅收政策不熟悉導(dǎo)致少交稅、多交稅；
11.內(nèi)外兩套賬問題；
12.內(nèi)部資金往來過大、混亂問題；
13.賬外資產(chǎn)問題；
14.賬面記錄瑕疵問題；
15.關(guān)于注消的問題。

歷史遺留問題不解決，公司的巨大隱患始終存在

3、 稅收籌劃：稅不是做賬產(chǎn)生的，是業(yè)務(wù)產(chǎn)生的，交易產(chǎn)生的，所以稅務(wù)規(guī)劃不是對稅進行規(guī)劃，是對交易的規(guī)劃。目標(biāo)節(jié)稅10%-30%

公司設(shè)立環(huán)節(jié)稅收籌劃3種方法

公司采購稅收籌劃2種方法

公司銷售環(huán)節(jié)稅收籌劃3種方法

公司經(jīng)營環(huán)節(jié)稅收籌劃3種方法

4、 建立稅務(wù)風(fēng)險防范體系

稅收違法責(zé)任，財務(wù)人員要重視

稅務(wù)稽查的三大方法與應(yīng)對

贈送工具表單

第三章 賬系統(tǒng)

1、 財務(wù)三大報表的解讀，怎么看懂財務(wù)三大報表，怎么樣能老板板也看懂財務(wù)三大報表

2、 財務(wù)管理報表類別介紹與使用

銷售類管理報表

成本費用類管理報表

生產(chǎn)、存貨類管理報表

資金類管理報表

往來款管理報表

固定資產(chǎn)管理報表

稅務(wù)類管理報表

3、賬算不清楚的原因，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮怂懔鞒毯徒y(tǒng)一的核算標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)核算太粗，無法記錄某一產(chǎn)品、人員  按比例轉(zhuǎn)成本，財務(wù)只看數(shù)字，不關(guān)系數(shù)字背后的業(yè)務(wù)等，賬算不清楚的解決方法與思路

4、亂賬清理10大方法

5、公司怎么建設(shè)完善的會計信息系統(tǒng)

6、年終結(jié)賬注意事項

7、怎么開好財務(wù)月度分析會

8、公司估值的四大方法，讓你企業(yè)的值多少錢

第四章 錢系統(tǒng)

1、 資金預(yù)測 靜態(tài)預(yù)測和動態(tài)預(yù)

1）現(xiàn)金池：預(yù)留現(xiàn)金多少各行各業(yè)不同，激進型：留全年銷售額的5%——10%；溫和型全年銷售額的10——20%，保守型的20%以上。技術(shù)型、研發(fā)型公司現(xiàn)金要留的多，生產(chǎn)型反而留的少?，F(xiàn)金池資金需求量與銷售額成正比關(guān)系。

2）營運資金：管理水平不變的情況下，營運資金需求量與銷售額成正比。

營運資金=應(yīng)收賬款余額 存貨余額-應(yīng)付賬款余額

流動資金=現(xiàn)金池 營運資金

3）固定資金：固定資金需求量要根據(jù)企業(yè)自身的規(guī)模決定，與銷售規(guī)模成正向

關(guān)系

固定資金  資金來源  內(nèi)部融資 利潤 折舊

現(xiàn)金池 營運資金 固定資金=外部融資 內(nèi)部融資。

2、 企業(yè)缺錢的7大原因及解決方法：過度投資，過度負(fù)債，過度運營，過度賒銷，過度壓貨，經(jīng)營不善，突發(fā)事件。

3、 應(yīng)收賬款管理

1） 應(yīng)收賬款管理四大成本，一筆應(yīng)收賬款收不回來十筆業(yè)務(wù)白做

2） 應(yīng)收賬款管理10大步聚

3） 應(yīng)收賬款管理責(zé)任及應(yīng)對，第一責(zé)任人銷售人員，第二責(zé)任人財務(wù)人員

4） 信用額度的管理與授信

4、 資金安全管理

企業(yè)管錢的四個階段及資金安全管理的方法

自已管錢階段，家人管錢階段，請人管錢階段，系統(tǒng)管線階段

第五章 財務(wù)管控系統(tǒng)

1、 財務(wù)分析、報告管理制度

1）財務(wù)四大分析方法，比較法：結(jié)構(gòu)分析法：趨勢分析法： 比率法：

2）分析三個層面，從公司層面、部門層面、個人層面

3）財務(wù)分析16個指標(biāo)

4）公司掙錢模型，深度解讀杜邦分析法

5）分析決策三大駕駛倉：老板駕駛倉，銷售總監(jiān)駕駛倉，采購總監(jiān)監(jiān)駕駛倉

6）財務(wù)深度分析案例，原來財務(wù)經(jīng)理已經(jīng)成上市公司集團副總

2、 成本管理系統(tǒng)

1）成本管控新思維，三大成本戰(zhàn)略解讀分析，成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略、聚焦戰(zhàn)略

成本和六大部門在關(guān)系，財務(wù)部門主管成本，財務(wù)部門懂技術(shù)，懂成本數(shù)據(jù)的歸集等，細(xì)化、量化、數(shù)據(jù)化、起到驅(qū)動作用，用數(shù)據(jù)反映出各個生產(chǎn)部門的結(jié)果，并提出合理化的方案。成立成本改善小組，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)該是組長。

2）成本的理解8項結(jié)論

3）成本管控的7項誤區(qū)，只有把關(guān)于成本8項結(jié)論和7項誤區(qū)撐握了才能對成本一全局的把握

4）成本分析樹與核算規(guī)則

5）本量利成本分析模型

成本結(jié)構(gòu)分析-價值鏈分析

3、 風(fēng)險內(nèi)控制度

1）公司六大風(fēng)險風(fēng)險與識別，當(dāng)意識到風(fēng)險存在的時候，風(fēng)險就已經(jīng)沒了一半。①戰(zhàn)略風(fēng)險：②系統(tǒng)風(fēng)險：③財務(wù)風(fēng)險④稅務(wù)風(fēng)險⑤經(jīng)營風(fēng)險⑥外部風(fēng)險

2）風(fēng)險應(yīng)對策略：接受風(fēng)險，應(yīng)對風(fēng)險，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，終止風(fēng)險

3）內(nèi)控的主要措施：

①不相容崗位職務(wù)分離控制；

② 授權(quán)審批控制：建立授權(quán)一覽表

③ 會計系統(tǒng)控制，重點介紹人員控制、組織控制、財務(wù)控制 、實物控制

④預(yù)算控制

⑤財產(chǎn)保護控制：出門條、盤點

⑥運營分析控制

⑦績效考核控制

4）公司內(nèi)部控制財務(wù)會計10項制度設(shè)計

5）公司內(nèi)部控制管理會計4項制度設(shè)計

4、 預(yù)算目標(biāo)系統(tǒng)

1） 預(yù)算的重要性

2） 預(yù)算管理中的誤區(qū)

3） 預(yù)算編制的4大起點

4） 預(yù)算前的戰(zhàn)略梳理與預(yù)算目標(biāo)設(shè)定

5） 預(yù)算編制流程

6） 不同類別預(yù)算的編制思路

7） 預(yù)算目標(biāo)的確定原則

8）預(yù)算控制執(zhí)行過程

9） 平衡計分卡指標(biāo)體系的內(nèi)容

10） 不同規(guī)模企業(yè)預(yù)算指引