《年終關賬風險回避與賬務調整》
《2020年終關賬風險回避與賬務調整》秦文嬌
課程大綱
第一講 2020年稅收新政盤點與運用
1. 電子專票入賬、保存及歸檔管理
2.收費公路通行費電子票據如何開具
3.社保入稅后納稅人風險
4. 工會經費實行全額返還幾個事項
5. 疫情期間優惠政策——企業所得稅
6. 疫情期間優惠政策——增值稅
7. 疫情期間社保相關優惠政策
第二講 結賬前財稅差異協調及處理
1. 案例核對增值稅申報表銷售額與企業所得稅申報表收入
2. 會計處理與所得稅征收勾稽關系（民營企業賬務處理混亂被補稅400萬余元）
3. 若干案例解析視同銷售收入盤查及分風險分析
4. 不同案例演繹增值稅申報表銷售額、企業所得稅申報表收入與會計收入的比對
5. 視同銷售收入盤查及分風險分析企業集團內單位之間的資金無償借貸行為
6. 價外費用盤查及分風險分析
7. 不屬于增值稅行為無需開具發票之案例辨析
8. 買一贈一財稅差異分析
9. 返利財稅差異分析
10. 跨年收入財稅差異
11.結構性存款財稅差異
12.不征稅收入要不要享受
13.小微遇上加計抵減怎么辦
第三講 資產盤查及往來賬風險分析
1. 案例演繹關賬前存貨盤查及風險
2. 關賬前固定資產盤查及風險分析
3. 關賬前壞賬損失盤查及風險分析
4. 某上市公司長期掛賬的往來款分析
5. 往來賬戶常見問題（股東借款、職工借款）
6. 某上市公司案例財務造假1000萬被處罰，稅務局退回250萬
7. 關注當期新增應收賬款大于營業收入80%預警
8. 盤點年度無法支付的款項
9. 稅前扣除9種情形
第四講 成本費用結賬安排
1.業務招待費、 廣告費與業務宣傳費、稅金及附加、咨詢顧問費、差旅費等問題指向
2. 跨年費用、利息費用結賬安排
3.工資薪金、職工教育、職工福利、工會經費易錯點
4.各種保險支出列支口徑
5. 社保入稅后會計處理新思路
6. 單位為員工負擔個稅會計處理細節
7. 個人所得稅手續費返還財稅處理
8. 不征收收入對應的支出要調出
9. 加速折舊費用的賬與表
10. 母子公司管理費還是服務費
11. 新準則傭金的財稅處理
12. 新準則下年終結賬新事項
13. 廣告費與業務宣傳費、公益性捐贈匯算清繳申報新動作
第四講 關賬前其他重要事項盤查及風險分析
1. “人非圣賢，孰能無過”關賬前會計如何調差錯
2.
上市公司：看路通視信2020年前三季度計提信用減值損失、資產減值損失及核銷壞賬
3. 歲末年初財務人員大事記
4. 與時俱進：新準則下會計科目財報重分類
5. 完善內控：看上市公司財報的邏輯與公告
