股東的財富涉稅安全與籌劃

【課程背景】

不同的收入面臨不同的稅收政策。不同的稅收政策對于高凈值人群切身利益的影響是巨大的。一些地區的深化稅收征管改革的相應方案中，提及了對高凈值人群的監管，尤其要提高重點行業、重點領域高收入高凈值人士的稅務服務和監管水平。這實際上也在督促高凈值人士在創造財富的同時，需要關注自身的稅務合規問題。本課將重點講述高凈值人士個群在所得稅方面面臨的問題和解決途徑。

【課程收益】

了解我國現行稅制下，個人所得稅的概況

了解資本市場的個稅問題

分析高凈值人群境內境外面臨的稅務風險

提供給高凈值人群的合規建議

【課程特色】

干貨，沒有廢話；科學，邏輯清晰；實戰，學之能用；投入，案例精彩

【課程對象】

董事長、總裁、財務經理、常務副總經理等高管人員

【課程大綱】

一、居民身份個稅詳解

1.稅收居民

（1）居民與非居民

（2）無住所納稅人納稅義務與收入來源地關系

2.個人收入分類

（1）綜合所得

（2）經營所得

（3）分類所得

3.應納稅所得額計算

4.稅率表

（1）綜合所得

（2）經營所得

4.個人所得稅計算

二、資本個稅

1.資本市場常見的個稅類型

2.高凈值人群

（1）定義

（2）居住地

（3）收入分布

3.籌劃選擇考量

（1）收入性質

（2）不同組織形式的適用

（3）收入稅收路徑

（4）常見籌劃——經營所得核定征收及相關風險

（5）常見籌劃——平臺代發或代收款及常見風險

（6）常見籌劃——公司代付款及常見風險

（7）跨境籌劃——包括VIE在內的跨境架構的稅收利益及常見風險

（8）創始人風險——“支付寶事件”

三、綜合所得省稅的籌劃

1.當股東分紅較低時，不同身份的納稅比較

（1）綜合所得vs經營所得

（2）平衡點分析

2. 薪酬福利企業所得稅前扣除注意

四、高凈值人群境內稅務風險分析

1. 近年來高凈值人群境內稅務風險情況

（1）分類

（2）具體表現

2.綜合所得節稅分界線

（1）案件數量比較

（2）追查的法規依據

3.稅務機關針對股權轉讓申報問題的措施

（1）與工商行政管理部門合作

（2）加強與證券機構的聯系

（3）個別地區專門設立股權轉讓板塊

4.安徽破獲利用“陰陽合同”隱瞞股權轉讓收入逃稅案

5.文娛領域隱匿收入、轉換收入性質逃稅案

（1）成因及具體表現

（2）案例

（3）稅務機關的措施

6.高管綜合所得違規發放

（1）成因及具體表現

（2）稅務機關的措施

（3）案例

五、高凈值人群境外稅務風險分析

1.高凈值人群境外稅務風險概況

（1）離岸公司、賬戶收入遞延納稅風險

（2）海外信托稅務籌劃風險

（3）境外信息數據交換的反避稅風險

2.CRS要求金融機構向政府報送的信息

六、對高凈值人群的合規建議

1.定期稅務健康檢查、自查

2.及時申報納稅

3.重視個人納稅信用管理

4.妥善應對稅務稽查、反避稅調查

5.專業應對涉稅刑事風險