《公司年度經(jīng)營分析和財(cái)務(wù)預(yù)算》

《課程背景》

年終歲尾，您的企業(yè)對于經(jīng)營業(yè)績是否能真正了解？是否業(yè)務(wù)部門一直抱怨，財(cái)務(wù)報(bào)表就是一堆數(shù)字，稅務(wù)就是一頭霧水，如何才能迅速看懂報(bào)表？是否財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)說著兩種語言，無法溝通？如何讓財(cái)務(wù)指標(biāo)幫助提升業(yè)務(wù)績效？ 如何讓業(yè)務(wù)部門對績效考核數(shù)據(jù)心服口服？如何業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門相互配合突破成本管理瓶頸，打通業(yè)務(wù)流程管控脈絡(luò)，為全面提升企業(yè)運(yùn)營管理提供強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)支撐？

    一個(gè)優(yōu)秀的管理者，不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，還需要具備一定的財(cái)務(wù)管理能力。透過數(shù)字管理企業(yè)，才能讓你的決策經(jīng)得起挑戰(zhàn)，才能讓你掌握企業(yè)運(yùn)營的核心！

《課程收益》

【全面系統(tǒng)認(rèn)識財(cái)務(wù)】樹立財(cái)務(wù)管理意識，理解財(cái)務(wù)如何在企業(yè)運(yùn)作中發(fā)揮作用

【透視企業(yè)經(jīng)營之道】快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，理解各部門的經(jīng)營活動如何影響企業(yè)

【有效管控日常運(yùn)營】掌握營運(yùn)資金、成本、預(yù)算、投資回報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理等財(cái)務(wù)控制方法，全面提升管理水平

【提升企業(yè)經(jīng)營績效】運(yùn)用財(cái)務(wù)分析解讀經(jīng)營管理，尋求提高管理效率和提升經(jīng)營績效的有效方法

【建立全面預(yù)算管理】讓未來不再遙遠(yuǎn)，一切盡在掌控之中

公司年度經(jīng)營分析篇

模塊一：全面認(rèn)識企業(yè)的“儀表盤”—財(cái)務(wù)

? 財(cái)務(wù)年度數(shù)據(jù)是從哪里來的

? 如何認(rèn)識財(cái)務(wù)數(shù)字背后所代表的真正意義

會計(jì)三大報(bào)表閱讀與分析

l 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負(fù)債表

l 企業(yè)的“面子”：利潤表

l 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表

模塊二：公司各項(xiàng)經(jīng)營活動如何在報(bào)表上反映？如何分析？

? 秘密：企業(yè)問什么能賺錢？

? 成本篇：成本費(fèi)用分析與控制

l 大成本概念

l 直接成本、間接成本/ 固定成本、變動成本

l 保本點(diǎn)分析：規(guī)模效益與銷售定價(jià)；采購談判中的保本點(diǎn)應(yīng)用

l 成本控制在經(jīng)營決策中的應(yīng)用：成本控制關(guān)鍵點(diǎn)，產(chǎn)品品種選擇等

l 業(yè)務(wù)流程中成本管理：如質(zhì)量成本

? 資金篇—現(xiàn)金與營運(yùn)資金管理

l 運(yùn)用營運(yùn)資金工具，價(jià)值鏈下的營運(yùn)資金管理

l 提高資金使用效率，優(yōu)化資源效用

l 應(yīng)收帳款管理及預(yù)警機(jī)制

l 存貨管理及預(yù)警機(jī)制

l 應(yīng)付帳款管理及預(yù)警機(jī)制

? 管理分析篇--財(cái)務(wù)分析，透視企業(yè)運(yùn)營之道

l 通過數(shù)字看經(jīng)營，通過比率衡量績效

l 如何衡量短期償債能力：流動比率、速動比率

l 如何提升資源效率：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

l 如何優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)負(fù)債率

l 如何增強(qiáng)盈利能力：ROS 、ROA、ROE

? 風(fēng)險(xiǎn)管控篇，為運(yùn)營保駕護(hù)航，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

l 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分布地圖

l 風(fēng)險(xiǎn)管理解決手段—內(nèi)控

l 企業(yè)常見內(nèi)控漏洞

l 業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)防范

? 主要分析手段與工具

預(yù)算管理篇 – 企業(yè)對未來的掌控

? 公司戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

? 預(yù)算的本質(zhì)

? 全面預(yù)算管理體系的建立與執(zhí)行

l 設(shè)定業(yè)務(wù)目標(biāo)

l 建立預(yù)算制度

l 全員參與

l 管理質(zhì)詢

l 落實(shí)職責(zé)

l 追蹤與跟蹤考核

l 總結(jié)與評估改進(jìn)

? 業(yè)務(wù)流程中預(yù)算的編制（實(shí)例分享）

? 預(yù)算與營運(yùn)及績效考核（實(shí)例分享）