課程背景
以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等成為現代管理者的必修課。
課程收益
培訓講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的基于戰略績效的預算管理體系，幫助企業和參訓人員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算控制公司的整體運作。如何運用預算管理參與企業績效激勵管理中，幫助企業找準企業控制的關鍵點并掌握有效的控制方法。
具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：
一、了解預算編制方法，如何基于戰略承接倒逼各部門制定競爭力目標！
二、理解并構建適合自己公司的預算管理體系。
三、設計從企業組織架構到崗位職責的全面預算責任績效體系。
四、擬定企業預算編制推進計劃、預算編制步驟、預算編制責任考核體系。
五、掌握跟蹤預算執行的基于績效評價的預算執行跟蹤評價方法。
六、學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評
七、通過預算的閉環管理體系優化，倒逼企業各流程優化和落地。
認識——全面預算對企業完成戰略目標的重要性
明確——高效的全面預算管理體系中的關鍵點
理解——構建適合自己企業的預算管理體系的思路
學習——預算編制的流程、工具和方法
掌握——跟蹤預算執行的有效方法
通過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評，真正提高企業效益
適合人員：企業高層管理人員，供應鏈相關部門，研發，采購，行政，財務， 人力，市場、生產、質量、運營等企業各業務節點及相關人員。
課程大綱
認識全面預算
引子---理清預算的觀念：
花錢比掙錢重要！
掙錢從花錢開始！
控制花錢—預算，是實現掙錢的第一步！
誰花錢,誰辦事,誰編預算!
花什么錢,辦什么事,編什么預算!
預算不是專屬財務人員的責任！
有差異的預算才會有價值！
· 一、企業為什么要進行全面預算管理與控制
· 1、預算，您的直覺是什么？
· 2、什么是預算？
· 3、什么是預算管理
· 4、什么是全面預算管理
· 5、全面預算管理到底能給企業帶來什么？
· 如何理解全方位？
· 如何理解全過程？
· 如何理解全員？
· 全面預算管理不同于傳統計劃管理
· 全面預算管理不同于傳統財務預算
· 全面預算管理不同于經濟責任承包
· 什么是有效的控制？
· 二、預算承接戰略
· 企業戰略設計：
· 方向
· 定位
· 目標
· 何為戰略？
· 找準方向，趨利避害，揚長補短，實現目標。
· 1、眾多優秀企業的管理實踐
· 2、國家有關部門的強力推薦
· 3、全面預算管理的自身價值
· 戰略目標落地化
· 經濟活動目標化
· 管理方式精細化
· 經營活動受控化
· 資金控制提前化
· 績效管理依據化
· 成本控制約束化
· 案例：課堂案例討論—SWOT分析
· 案例：某知名企業年度方針目標論證情景再現。
· 二、預算概要
· 經營計劃要預先確定：
· - 未來要做什么？（目標）
· - 未來由誰去做？（責任）
· - 未來何時做？ （時間）
· - 未來如何去做？（措施）
· 第一步 用戶想要什么？-所有的企業計劃從分析用戶需求開始
· 第二步 競爭環境-競爭對手的戰略是什么？分析對手的優勢及劣勢
· 第三步 企業宗旨-我們給用戶什么？
· 第四步 3-5年的目標，達到此目標的關鍵成功因素
· 第五步 必須的產品及服務
· 第六步 策略及實施計劃
· 第七步 財務預測
· 第八步 合作伙伴
· 第九步 潛在外部問題及應急計劃
· 第十步 各項計劃與預算
· 1、戰略：
· 戰略與戰略規劃
· 2、經營預算（計劃）
· 經營預算（計劃）的擬定
· 3、企業經營計劃與部門計劃
· 部門計劃
· 個人計劃
· 4、流程
· 案例
· 5、財務預算
· 6、預測
· 7、報告
· 8、評價與績效
· 案例
· 三、如何編制預算
· 全面預算項目工作步驟：
· 1、預算管理組織設計
· 成立預算管理委員會（預算牽頭領導小組）
· 2、召開預算動員啟動會議
· 明確各部門的職責，時間，要求
· 3、制定預算管理制度，原則，標準，細則，機制等
· 統一預算語言
· 4、擬定預算模版，預算手冊等
· 5、培訓預算工作相關人員
· 6、確定考核評價機制
· 7、定期召開協調會議
· 8、簽訂目標業績合同，預算方案確定下發執行
· 預算的編制要領
· 表格\
· 模板\
· 案例
· 預算只有執行好壞問題!沒有完成多少問題!
· 魔鬼藏在預算的細節中!
· 預算編制的管理
· 什么類型的預算最適合本公司？
· 預算工作落地流程：
· 設立預算組織及組織架構
· 預算崗位職責
· 預算制度設定
· 預算時間月歷
· 案例份分享預算編制內容體系
· 預算編制起點的選擇
· 預算的編制方法介紹
· 三級預算編制表格體系（某集團預算編制表格體系示例）
· 經營預算的編制
· 要求
· 要領
· 表單
· 案例
· 銷售預算的編制
· 市場戰略意圖
· 競爭差距
· 市場洞察
· 創新焦點
· 戰略聚焦
· 關鍵任務
· 資源創新
· 機制創新
· 體系保障
· 風險應對
· 采購預算的編制
· 成本預算的編制
· 標準
· BOM
· 制費
· 日常費用的預算編制
· 固定費用的預算編制
· 變動費用的預算編制
· 項目費用的預算編制
· 資本預算的編制
· 資金預算的編制和平衡
· 預算中的信息傳遞
· 案例：預算編制模版、表單、說明
· 將預算當作項目管理——如何管理
· 各部門人員角色定位——責任劃分
· 各部門之間及部門內部的溝通與協調
· 編制過程中的常見問題分析
· 財務人員在預算中的地位和作用
· 財務人員預算管理中的誤區：
· 財務人員編預算、統領預算
· 四、如何讓預算得到有效的執行？
· 預算與執行為何脫節？
