企業納稅籌劃管理
課程背景：
眾所周知，通過稅務籌劃，可以令企業在合理合法的前提下減輕納稅負擔、降低企業經
營成本、最大限度增加企業效益。目前納稅籌劃有兩大難點：一是納稅籌劃需要事前籌
劃，但是大多數企業采購人員、銷售人員等總是在用經驗主義來進行業務的開展，而財
務人員想要進行納稅籌劃是不可能實現的事情，二是我國稅收政策變化頻繁，財務人員
自身工作已經非常繁忙，對于新政策學習根本無從談起。本課程通過對稅務籌劃相關知
識的講解、技術手段的剖析、具體案例的分析，并結合最新的稅收法規政策的變化，把
稅務籌劃的理念和方法具體運用到企業戰略與日常經營管理的各個環節，盡量降低企業
的稅收負擔，節約企業的納稅成本。
課時設計： 共1天。
培訓對象： 財務總監、財務經理、財務主管、財務骨干等。
課程大綱：
第一部分、納稅籌劃的基礎知識
納稅籌劃定義
納稅籌劃特點
納稅籌劃程序
1. 合法性
2. 超前性
3. 實用性
第二部分、利用最新政策減稅降費來進行納稅籌劃
針對財稅〔2019〕13號文、國家稅務總局公告2019年第4號和國家稅務總局公告20
19年第2號的相關規定
1. 小型微利企業的納稅籌劃及案例解析
2. 增值稅小規模納稅人的納稅籌劃及案例解析
3. 如何利用一般納稅人轉小規模納稅人相關政策進行納稅籌劃及案例解析
第三部分 通過合同控稅來進行納稅籌劃
1. 開展納稅籌劃要密切關注納稅義務發生時間
例如：直接銷售方式掛往來款，導致未收錢卻交了稅
2. 合同簽訂條款的不同導致計稅基礎的不同 例如買賣合同印花稅計稅依據
3. 增值稅稅率不斷降低，如何在簽訂合同時進行納稅籌劃，要注意哪些條款的簽訂
4. 預收租金如何進行稅收籌劃（案例解析）
第四部分 如何對小稅種進行納稅籌劃（案例解析方式）
1. 對產品包裝物押金進行納稅籌劃
2. 房屋租賃的納稅籌劃方法
3. 土地交付的納稅籌劃方法
第五部分 合同控稅籌劃的風險點
1. 合同用語需謹慎以及如何把握是合理合法合同而非可撤銷可變更或者無效合同
2. 如何規避合同涉稅風險
