非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

課程大綱

一、 財(cái)務(wù)概述：

1、會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與企業(yè)管理

二、怎樣閱讀與分析財(cái)務(wù)報(bào)表

（一）、財(cái)務(wù)報(bào)表的一般閱讀

1、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀

2、利潤(rùn)表的閱讀

3、現(xiàn)金流量表的閱讀

（二）、深入理解財(cái)務(wù)報(bào)表—財(cái)務(wù)分析

三、財(cái)務(wù)管理方法在企業(yè)投、融資中的運(yùn)用

 （一）、財(cái)務(wù)管理方法在企業(yè)融資中的運(yùn)用

     1、資金籌措 ——權(quán)益資本籌措

         吸收直接投資

普通股籌資

2、資金籌措——負(fù)債資本籌措：

   商業(yè)信用籌資

短期借款籌資

長(zhǎng)期借款籌資

債券籌資

融資租賃籌資

     3、投資決策——固定資產(chǎn)投資管理

項(xiàng)目的提出與確定

項(xiàng)目的評(píng)估與決策

項(xiàng)目的執(zhí)行與控制

項(xiàng)目的再評(píng)價(jià)

4、投資決策 ——固定資產(chǎn)投資管理

現(xiàn)金流入量

現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金凈流量

5、投資決策——金融投資管理

短期證券投資（如國(guó)庫(kù)券、可轉(zhuǎn)讓存單等）

債券投資

股票投資

基金投資

金融期貨

四、用預(yù)算管理企業(yè)，加強(qiáng)成本控制

（一）、預(yù)算的作用和過(guò)程

（二）、預(yù)算管理的目標(biāo)

 （三）、預(yù)算的程序和機(jī)構(gòu)

  （四）、預(yù)算的內(nèi)容

  （五）、責(zé)任預(yù)算

  （六）、預(yù)算控制

（七）、預(yù)算考核

（八）、成本在公司財(cái)務(wù)運(yùn)作中的位置

（九）、提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的成本控制

（十）、在目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)控制成本的思路

五、我國(guó)的稅情稅制和納稅籌劃

（一）、我國(guó)稅情：

1：統(tǒng)計(jì)口徑差異

2：財(cái)政收入支柱

3：現(xiàn)行稅制

4：稅類(lèi)結(jié)構(gòu)（2010）

5：稅種分布（2010）

6：區(qū)域分布（2010）

7：所有制分布（2010）

   （二）、納稅籌劃：

1、納稅籌劃的基本理論

2、納稅籌劃的技術(shù)

（三）、納稅籌劃的實(shí)務(wù)操作（企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅籌劃）

1、企業(yè)設(shè)立的納稅籌劃：

2、企業(yè)活動(dòng)的納稅籌劃