《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

課程背景：
企業(yè)發(fā)展的核心問題是生存問題，而生存的關(guān)鍵是在于企業(yè)的財務(wù)管理。一名優(yōu)秀的
管理者，不僅擁有出色的業(yè)務(wù)能力，同時還應(yīng)具備優(yōu)秀的財務(wù)管理能力?！皠?chuàng)業(yè)很艱難、
守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦”，企業(yè)做強做大更需要精耕細(xì)作。在企業(yè)運營管理過程當(dāng)中，
什么樣的財務(wù)狀況是處于健康狀態(tài)？什么樣的財務(wù)狀況對企業(yè)而言已處于危機四伏的狀
態(tài)？透過財務(wù)看經(jīng)營，通過數(shù)據(jù)找問題，通過財務(wù)管理讓你掌握企業(yè)運營的核心！
您不需要學(xué)習(xí)復(fù)雜的財務(wù)理論，您也不需要計算繁復(fù)的財務(wù)指標(biāo)，但是，您一定可以
學(xué)會，“財務(wù)”如何為我所用！輕松掌握“財務(wù)”這個有效實用的管理思想，“運籌帷幄之中
，決勝千里之外”，透視經(jīng)營運作、提升管理績效、輕松駕馭更高、更大的企業(yè)平臺，為
企業(yè)創(chuàng)造更大的價值！
本課程通過真實的案例分析與實例演練，為管理者展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的財務(wù)管理體
系，用業(yè)務(wù)語言直觀、生動講解財務(wù)知識，幫助經(jīng)營決策者了解戰(zhàn)略財務(wù)規(guī)劃與管理的
思維模式和方法。通過有效的財務(wù)規(guī)劃與管理，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性
與效益性。

課程收益：
● 從財務(wù)管理角度透視企業(yè)整體運營，增強企業(yè)盈利能力
● 讀懂財務(wù)報告，理解各部門的經(jīng)營活動如何影響企業(yè)
● 運用預(yù)算等財務(wù)管理工具，合理規(guī)劃營運資金
● 識別企業(yè)存在風(fēng)險，加強企業(yè)內(nèi)部控制
● 建立清晰的成本控制意識，掌握成本控制方法

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管、部門總結(jié)及相關(guān)管理者
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
。

課程大綱
案例導(dǎo)入：由個人財產(chǎn)狀況分析到資產(chǎn)負(fù)債表
第一講：全面認(rèn)識企業(yè)財務(wù)管理
一、財務(wù)管理知識及財務(wù)管理思維
1. 管理者必備的財務(wù)管理知識
2. 從財務(wù)角度看企業(yè)經(jīng)營循環(huán)
3. 企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)與資金循環(huán)的關(guān)系
4. 從投入產(chǎn)出的關(guān)系來衡量企業(yè)的盈利
5. 企業(yè)盈利就沒有財務(wù)狀況危機嗎
6. 財務(wù)管理思維及價值創(chuàng)造
二、企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)管理的關(guān)系
1. 基于企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解財務(wù)規(guī)劃與管理
2. 企業(yè)戰(zhàn)略對財務(wù)規(guī)劃與管理的影響
3. 如何通過戰(zhàn)略財務(wù)規(guī)劃管理提升企業(yè)價值
案例分析：早開發(fā)票或晚開發(fā)票是怎樣影響利潤的？

第二講：從報表看企業(yè)，解析數(shù)字背后的秘密
一、初識企業(yè)的基本財務(wù)報表
1. 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負(fù)債表
2. 企業(yè)的“面子”：利潤表
3. 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表
二、財務(wù)報表的閱讀與評價
1. 資產(chǎn)負(fù)債表
1）公司財務(wù)安全評價
2）公司償債能力評價
2. 利潤表
1）公司盈利能力評價
2）公司發(fā)展前景預(yù)測
3. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表
4. 會計報表之間的關(guān)系，就是最原始的戰(zhàn)略執(zhí)行力提升的關(guān)系圖
5. 公司經(jīng)營效率評價
6. 財務(wù)報表的延伸和管理會計報表體系
案例分析：以某公司為例，如何通過財務(wù)報表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第三講：六大能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營狀況
第一力：償債能力
1. 速動比率
2. 流動比率
3. 負(fù)債比率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
第二力：營運能力
1. 存貨周轉(zhuǎn)率
2. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
3. 貨幣資金周轉(zhuǎn)率
4. 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
5. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
6. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
第三力：盈利能力
1. 營業(yè)利潤率
2. 成本費用利潤率
3. 利息保障倍數(shù)
4. 凈資產(chǎn)收益率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
第四力：銷售能力
1. 銷售成本率
2. 銷售費用率
3. 銷售利潤率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
第五力：發(fā)展能力
1. 營業(yè)收入增長率
2. 資本積累率
3. 總資產(chǎn)增長率
4. 營業(yè)利潤增長率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析
第六力：控制能力
1. 營業(yè)收入偏差率
2. 銷售達(dá)成偏差率
3. 銷售費用偏差率
4. 利潤總額偏差率
案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第四講：如何化戰(zhàn)略為行動：全面預(yù)算及資金籌劃管理
一、全面預(yù)算管理的“4W”
1. What－全面預(yù)算管理的目的與核心意義
1）企業(yè)戰(zhàn)略的目標(biāo)方向
2）協(xié)調(diào)各部門的重要手段
3）控制日常經(jīng)營管理的工具
4）業(yè)績考核的衡量標(biāo)準(zhǔn)
2. Why－全面預(yù)算管理的好處與真正作用
3. Who－全面預(yù)算管理是誰的事情
4. Which－全面預(yù)算管理的誤區(qū)及盲區(qū)
1）避免預(yù)算過繁過細(xì)
2）避免讓預(yù)算目標(biāo)取代企業(yè)目標(biāo)
3）避免因循守舊
4）避免一成不變
二、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的確定及分解
1. 戰(zhàn)略目標(biāo)的確定及確定的依據(jù)
2. 戰(zhàn)略目標(biāo)的確定對運營管理的重要作用
3. 年度經(jīng)營目標(biāo)的確定及目標(biāo)的分解
三、全面預(yù)算編制的原則
1. 充分做好預(yù)測和計劃
2. 健全組織機構(gòu)，完善各項規(guī)章制度
3. 忌浮夸：脫離實際，失去做預(yù)算的意義
4. 忌保守：留有余地，面臨考核風(fēng)險
案例：不同的企業(yè)現(xiàn)狀如何制訂適合自身的預(yù)算體系
四、如何建立全面預(yù)算管理體系
1. 預(yù)算的概念及重要管理基礎(chǔ)
2. 預(yù)算的編制流程與方法
3. 如何確定合理的預(yù)算目標(biāo)? 
4. SMART原則
5. 預(yù)算編制中的部門角色與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制
6. 彈性預(yù)算在預(yù)算編制與分析中的運用
五、預(yù)算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績評價
1. 預(yù)算跟蹤的目標(biāo)與重要方法
2. 預(yù)算執(zhí)行與反饋中的部門角色
3. 如何分析預(yù)算及評價績效？  
4. 如何“鎖定”重點監(jiān)控的部門費用？
六、資金使用籌劃
1. 資金使用籌劃的重要意義
案例：橋的故事引發(fā)資金籌劃的重要性
2. 如何做好資金使用管理的“指揮官”而不是“消防員”
3. 面對“萬惡之源”如何做好資金的“未雨綢繆”

第五講：成本管理：控制利潤的黑洞
一、成本分類與成本控制
1. 常見幾種成本分類
2. 從管理角度成本的表達(dá)
3. 成本戰(zhàn)略：低成本、差異化、聚焦、藍(lán)海
4. 產(chǎn)品成本與定價分析：成本定價法、價值定價法
二、量-本-利分析模型的概念與管理運用
1. 盈虧平衡點計算與分析：保本點銷量、保利點銷量
2. 如何平衡產(chǎn)品定價、銷量與成本控制？
三、成本控制與價值鏈分析
1. 成本控制的原理和要點
2. 實施成本控制的思路和方法解析
3. 成本控制成功的關(guān)鍵因素