課程背景：
“有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經營環境、更加激烈的市場競
爭,企業如何自救，如何生存、活下去是當今最為嚴峻的思考話題之一！內控的好壞直接
影響企業的效能！內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患、構建以
風險為導向的內部控制尤為重要。減少、規避風險，控制成本、構建自身的內部控制體
系，做好分析與評估，采取相應的內部控制措施，乃生存之道也！
課程收益：
【精準分析】從財務角度對企業潛在的風險進行分析和評估
【案例實操】針對行業/企業現狀，通過實際經典案例，提出改進建議方法
【實際應用】學習掌握風險評估、健全內控體系、建設完善內部控制管理
授課時間：1天，6小時/天
授課方式：講師講授 案例分析 經驗分享 實操演練
授課對象：財務總監、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營人員
課程模型：
課程大綱
第一講：內控風險管理定義
一、內控風險管理的真正意義與作用
1. 企業為什么要做內控管理、誰來控、控什么
2. 企業內控目標和內容具體有哪些
3. 企業內控風險的影響因子到底有哪些
4. 做好內控風險對企業的影響到底有多重要
案例導入：庫存漏洞管理帶給企業的經濟損失案例
二、內控風險管理的四大目標
1. 合規目標：經營管理、財務管理合法合規
2. 運營目標：確保資產安全，提高經營效率、效果
3. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
4. 戰略目標：促進企業實現發展戰略
三、內控風險管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1）與企業戰略設定相結合
2）與經營管理相結合
3）與業務流程相結合
2. 全面性原則
1）應覆蓋企業所有的風險類型
2）應覆蓋企業所有的數據類型
3）應覆蓋企業所有的業務流程
4）應覆蓋操作環節和管理層級
3. 重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內容
2）有針對性地實施重點監測及應對方法
4. 平衡性原則
1）企業如何權衡風險與回報之間的關系
2）企業如何權衡風險與成本之間的關系
3）企業如何權衡風險與收益之間的關系
第二講：各環節內控管理的關鍵點及案例分享
一、各經營環節內控管控的關鍵點
1. 采購環節、調撥環節、出庫環節的管控關鍵點
2. 合同管理、價格管理、收款管理的管控關鍵點
3. 售后維修、理賠/索賠的管控關鍵點
4. 價值鏈業務環節的管控關鍵點
5. 網點渠道、分銷點的環節的管控關鍵點
6. 費用、內部核算的管控關鍵點
二、真實案例分享
案例：銷售陰陽合同的慘痛經歷分享
案例：分銷網點的管理黑洞分享
案例：發票管理帶給企業的沉重代價案例分享
案例：次品充當新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件
第三講：內控風險管理方法
一、五大潛在財務內控風險
1. 現金流短缺
2. 應收賬款過多
3. 存貨的積壓
4. 過大的固定資產投資
5. 過多的短期貸款
案例：為什么說財務風險是企業最大的風險
二、五五內控的具體方法
1. 橫向控制法
2. 檢查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠桿支點”控制法
沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現的問題點制定相應的管理辦法
第四講：“五指”內控法的具體執行
1. 一指：價值觀念的引領與打造
2. 二指：業務流程的梳理與監督
3. 三指：現場管理的深入與把控
4. 四指：績效管理的合理與評估
5. 五指：商業智能的搭建與運用
