《企業(yè)內(nèi)控與風險管理》

課程背景：
“有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競
爭,企業(yè)如何自救，如何生存、活下去是當今最為嚴峻的思考話題之一！內(nèi)控的好壞直接
影響企業(yè)的效能！內(nèi)控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以
風險為導向的內(nèi)部控制尤為重要。減少、規(guī)避風險，控制成本、構(gòu)建自身的內(nèi)部控制體
系，做好分析與評估，采取相應的內(nèi)部控制措施，乃生存之道也！

課程收益：
【精準分析】從財務角度對企業(yè)潛在的風險進行分析和評估
【案例實操】針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實際經(jīng)典案例，提出改進建議方法
【實際應用】學習掌握風險評估、健全內(nèi)控體系、建設完善內(nèi)部控制管理 

授課時間：1天，6小時/天
授課方式：講師講授 案例分析 經(jīng)驗分享 實操演練
授課對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營人員
課程模型：

課程大綱
第一講：內(nèi)控風險管理定義
一、內(nèi)控風險管理的真正意義與作用
1. 企業(yè)為什么要做內(nèi)控管理、誰來控、控什么
2. 企業(yè)內(nèi)控目標和內(nèi)容具體有哪些
3. 企業(yè)內(nèi)控風險的影響因子到底有哪些
4. 做好內(nèi)控風險對企業(yè)的影響到底有多重要
案例導入：庫存漏洞管理帶給企業(yè)的經(jīng)濟損失案例
二、內(nèi)控風險管理的四大目標
1. 合規(guī)目標：經(jīng)營管理、財務管理合法合規(guī)
2. 運營目標：確保資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率、效果
3. 報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
4. 戰(zhàn)略目標：促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
三、內(nèi)控風險管理遵循的四大原則
1. 融合性原則
1）與企業(yè)戰(zhàn)略設定相結(jié)合
2）與經(jīng)營管理相結(jié)合
3）與業(yè)務流程相結(jié)合
2. 全面性原則
1）應覆蓋企業(yè)所有的風險類型
2）應覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型
3）應覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務流程
4）應覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級
3. 重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內(nèi)容
2）有針對性地實施重點監(jiān)測及應對方法
4. 平衡性原則
1）企業(yè)如何權(quán)衡風險與回報之間的關(guān)系
2）企業(yè)如何權(quán)衡風險與成本之間的關(guān)系
3）企業(yè)如何權(quán)衡風險與收益之間的關(guān)系

第二講：各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理的關(guān)鍵點及案例分享
一、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控管控的關(guān)鍵點
1. 采購環(huán)節(jié)、調(diào)撥環(huán)節(jié)、出庫環(huán)節(jié)的管控關(guān)鍵點
2. 合同管理、價格管理、收款管理的管控關(guān)鍵點
3. 售后維修、理賠/索賠的管控關(guān)鍵點
4. 價值鏈業(yè)務環(huán)節(jié)的管控關(guān)鍵點
5. 網(wǎng)點渠道、分銷點的環(huán)節(jié)的管控關(guān)鍵點
6. 費用、內(nèi)部核算的管控關(guān)鍵點
二、真實案例分享
案例：銷售陰陽合同的慘痛經(jīng)歷分享
案例：分銷網(wǎng)點的管理黑洞分享
案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價案例分享
案例：次品充當新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

第三講：內(nèi)控風險管理方法
一、五大潛在財務內(nèi)控風險
1. 現(xiàn)金流短缺
2. 應收賬款過多
3. 存貨的積壓
4. 過大的固定資產(chǎn)投資
5. 過多的短期貸款
案例：為什么說財務風險是企業(yè)最大的風險
二、五五內(nèi)控的具體方法
1. 橫向控制法
2. 檢查控制法
3. 限制控制法
4. 流程控制法
5. “杠桿支點”控制法
沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現(xiàn)的問題點制定相應的管理辦法

第四講：“五指”內(nèi)控法的具體執(zhí)行
1. 一指：價值觀念的引領(lǐng)與打造
2. 二指：業(yè)務流程的梳理與監(jiān)督
3. 三指：現(xiàn)場管理的深入與把控
4. 四指：績效管理的合理與評估
5. 五指：商業(yè)智能的搭建與運用