培訓目的
1、基于民法典的董監高法律風險解讀
2、以《公司法》、《證券法》視角解讀董監高的任職資格和禁止行為
3、董監高面對的履職風險及應對策略
4、董監高的勝任力模型：識別風險、讀懂報表
5、關于《國有企業董監高績效考核辦法》
6、用好三個工具：大聯合監督、信訪反向調查、三個區分開來
7、從八項規定到董監高職務消費
新增：中國電子信息集團案例分析
――以董監高自我保護視角解讀華為長公主孟晚舟案件
――方正集團700億元海外美元債違約案
――南京中電熊貓信息產業集團有限公司總會計師涂昌柏超標配車案件
第一部分：董監高的責權利及履職風險
1、民法典關于董監高法律風險的相關規定
――關于股權控制的9個關鍵點
――股東在出資方面的責任風險
――實際控制人關聯交易風險
――擔保及稅務風險
案例：深圳市保千里電子有限公司董事長莊敏虛假信息披露案件
2、董監高在公司治理中的分工與制衡
――董事會：對內掌管，對外代表
――監事會：監督決策的執行
――高管層：執行決策
案例：基于公司治理的當當網公章案解讀
3、董監高的權力義務
――董監高的任職要求
――董監高不能兼任的規定
――如何界定勤勉義務
案例：昆明機場財務造假，獨立董事被處罰案件
――關于董秘和對外信息披露
4、董監高如何履職――易會滿主席的四條底線
――不披露虛假信息
――不從事內幕交易
――不操縱股價
――不損害上市公司利益
案例：張亦斌披露虛假信息案件
5、董監高的履職風險
――與股票交易有關的風險：內幕交易、短線交易、窗口期交易、超比例減持等
――與信息披露有關的風險：業績預告、業績快報、定期報告
――與審議程序有關的風險：關聯交易、對外擔保、超比例投資
案例：五糧液關聯交易案
6、與履職風險相關的應對策略
――對違法事件不知情、未參與
――主觀上不存在故意、事實認定方面存在不同判斷
――信賴中介機構
――已勤勉盡責
――職工監事的豁免權
案例：迎駕貢酒前職工監事違法買賣股票案
7、用好申辯權，學會自我保護
――你的義務絕不僅是開會舉手和簽字
――雙刃劍：上市公司的負面影響＋高管的職業生涯
――陳述和申辯的自我保護案例
案例：佳電股份財務造假申辯報告解讀
案例：齊商銀行偽造8.6億元詢證函案件
第二部分 董監高的履職能力建設
1、從瑞幸案件看董監高與公司治理
――經驗之一：保證監事會的獨立性
――經驗之二：保證基本的商業倫理和底線意識
――經驗之三：保證高管的道德純潔性
2、保證董監高履職的六種思維
――六種思維及案例運用
案例：基于榮格視角的舞弊行為及人格分析
3、保證董監高履職的方法論
――望聞問切工作法
――四不兩直工作法
――嫌疑人畫像（基于大數據運用）
案例：抓捕某分公司外逃的高管
4、保證董監高履職的風險識別案例
――關于塔西陀陷阱
案例：某董事會高管盡職免責案
――關于輿情
案例：從池子事件看中信銀行的內控缺陷
5、董監高應對外部稽查的安全策略
案例：某單位監聽監管調查加重處罰案
案例：陪審計事務所盤點固定資產
第三部分：董監高“檢查公司財務”的策略及運用
1、 基于“問題和風險為導向”的財務檢查
――了解你的對象
――方案設計比現場檢查重要
――現場檢查的去程序化
――關于結果運用
案例：財務檢查方案的反向設計
2、穿透財務報表看夠人性及潛規則的能力
案例：3.8億元活期存款與三重一大
3、如何管住公司一把手
案例：浦發銀行成都分行案
4、關于小金庫
――關于小金庫的基本定義
――查辦小金庫的套路和思路
案例：利用微信群設置小金庫案
第四部分：關于董監高的考核
1、國有企業董監高績效管理辦法解讀――以四川成發集團為例
――績效管理的五項原則
――績效管理的組織架構
――基于長期激勵的董監高薪酬體系
――考核、約束及延期兌現策略
――精神層面的隱性激勵
案例：從馬明哲的天價年薪談起
2、頂層設計：大聯合監督機制
－－絕對權力導致絕對腐敗（三權分立）
案例：反舞弊方案的逆向設計
――COSO假設本土化的先天缺陷
――合規的第二道防線
――審計：將“項目審計”升級為“事件審計”
案例：監事會檢查公司發票的實操案例
3、關于信訪舉報
――信訪查辦的基本要求
――用好雙刃劍
案例：某分公司財務經理情人關系案件
――信訪舉報的反向調查
案例：基于人性假設的信訪反向調查
4、對公司管理者進行履職評價和監督的制衡功能
――行使監督評價建議權
――三個區別的容錯機制
――責任追究的原則及運用
案例：為什么劉士余被調查期間稱呼為同志
5、關于董監高的職務消費
――116項職務消費負面清單
案例：中國電子進出口總公司總會計師公款打高爾夫球案件
――三個想在前面
――關于顯性收入的監管規則
――從八項規定到央企負責人職務消費暫行規定
案例：某董事長平均每天報40萬元花銷（中紀委案件）
