企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)

課程大綱

【課程背景】

目前經(jīng)濟(jì)環(huán)境十分復(fù)雜，競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，各行業(yè)的經(jīng)營均面臨很多外部的和內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)如果沒有很好的進(jìn)行管控，會(huì)給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)和損失。因而做好企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范，**內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行管理，對(duì)企業(yè)尤為重要。對(duì)于上市公司，證監(jiān)會(huì)對(duì)有內(nèi)部控制建設(shè)的硬性要求；對(duì)于非上市公司，作為企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)和控制損失的重要方法，內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)越來越受到重視。

 如何做好內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范，如何運(yùn)用現(xiàn)代管理的手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，很多企業(yè)并不清楚；如何**內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、管理，企業(yè)內(nèi)部管理人員也沒有太多經(jīng)驗(yàn)。所以對(duì)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)是面臨的重要課題，也是企業(yè)管理人員、尤其是內(nèi)部審計(jì)人員需要重點(diǎn)掌握的重要工作內(nèi)容。

【課程特色】

楊老師是外資企業(yè)和大型民營企業(yè)的實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)專家，高級(jí)會(huì)計(jì)師曾經(jīng)在頂級(jí)財(cái)經(jīng)院校任教，后擔(dān)任過大型地產(chǎn)集團(tuán)、投資集團(tuán)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)等職務(wù)，具備學(xué)院派和實(shí)戰(zhàn)派雙重特點(diǎn)，授課風(fēng)格理論聯(lián)系實(shí)際、實(shí)用性很強(qiáng)。課堂氣氛生動(dòng)有趣、結(jié)合實(shí)務(wù)案例、采用交流互動(dòng)式學(xué)習(xí)方式，豐富的學(xué)習(xí)資料，讓學(xué)員在短時(shí)間內(nèi)獲得很大提升。

【課程收益】

了解風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史及發(fā)展沿革；

掌握內(nèi)控的要素和方法，內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系；

結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》掌握掌握針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如何設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部控制；

掌握對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》總結(jié)的18項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)部控制如何實(shí)施審計(jì)。

【課程對(duì)象】企業(yè)高、中管理人員、業(yè)務(wù)骨干、內(nèi)審人員、財(cái)務(wù)管理人員

【課程時(shí)間】2天

【課程方式】理論講解 案例分析 互動(dòng) 練習(xí)

【課程大綱】

**講 企業(yè)為什么要有內(nèi)部控制（1課時(shí)）

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的含義，企業(yè)在經(jīng)營過程中會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)

背景：美國2002年7月《薩班斯法案》

     我國2008年7月《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、2010年4月《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》

第二講 企業(yè)內(nèi)部控制的含義及內(nèi)容（1課時(shí)）

企業(yè)內(nèi)部控制的含義

企業(yè)內(nèi)部控制要素（5項(xiàng)）

企業(yè)內(nèi)部控制的具體內(nèi)容（18項(xiàng)）

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

第三講  企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系（1課時(shí)）

內(nèi)部審計(jì)的定義、目標(biāo)

內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別

內(nèi)部審計(jì)部門及人員

內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系

第四講  內(nèi)部控制審計(jì)程序（1課時(shí)）

全部審計(jì)程序

與內(nèi)部控制審計(jì)相關(guān)的審計(jì)程序

第五講  與控制環(huán)境相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)（1課時(shí)）

組織架構(gòu)

發(fā)展戰(zhàn)略

人力資源

第六講  與控制環(huán)境相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)（1課時(shí)）

社會(huì)責(zé)任

企業(yè)文化

第七講  與控制活動(dòng)相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)（一）（1課時(shí)）

采購業(yè)務(wù)

銷售業(yè)務(wù)

研究與開發(fā)

第八講  與控制活動(dòng)相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)（二）（1課時(shí)）

工程項(xiàng)目

合同管理

資金活動(dòng)

第九講  與控制活動(dòng)相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)（二）（1課時(shí)）

資產(chǎn)管理

擔(dān)保業(yè)務(wù)

財(cái)務(wù)報(bào)告

全面預(yù)算

第八講  與信息與溝通相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)（1課時(shí)）

內(nèi)部信息傳遞

信息系統(tǒng)

第九講  與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)督相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)（1課時(shí)）

可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的情形

內(nèi)部審計(jì)中應(yīng)關(guān)注的企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

對(duì)控制的監(jiān)督的含義

內(nèi)部審計(jì)中應(yīng)關(guān)注的對(duì)控制的監(jiān)督

第十講  內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（1課時(shí)）

審計(jì)范圍

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制存在問題

改進(jìn)的建議

審計(jì)結(jié)論

【導(dǎo)入案例】

美國安然事件

瑞幸咖啡財(cái)務(wù)造假事件

藍(lán)田股份財(cái)務(wù)造假事件

某上市公司海外并購風(fēng)險(xiǎn)案例