課程背景：
美國財務學博士羅伯特.希金斯教授講過：“不完全懂得會計和財務管理工作的經營者
,就好比一個投籃而不得分的球手”。
隨著企業的發展和規模的擴大，財務管理越來越重要，逐漸成為企業管理的中樞。企
業要想發展起來更加順暢，更加平穩，避免出現資金混亂、投資失敗的錯誤，持續的生
存、發展和賺錢，企業老板的每一項決策都必須科學正確。國內外成功的經驗證明：“科
學正確的決策=90%的信息 10%的判斷”，因此企業老板只有知曉財務管理知識，會閱讀三
張會計報表掌握足夠至少90%以上的信息，才能精準的透視企業存在的問題，才能形成科
學的決策。
本課程旨在幫助企業老板確立要懂財務管理的意識，會閱讀和分析會計報表透析企業
存在的問題，掌握全面成本管理和量本利分析模型，加強企業營運資金的管理，預防財
務風險，促進企業健康、持續、快速的發展。
課程收益：
● 掌握閱讀和綜合分析三張會計報表的技能，透視企業存在的問題；
● 學會運用戰略財務思維解讀企業運作，助力企業建立起清晰的風險控制意識；
● 強化現金流意識，提高資金運作效率，促進企業經濟效益倍增；
●
支持業務人員和財務人員要在企業統一的平臺上達成有效溝通，尋求企業經濟效益倍增
的途徑和方法。
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：董事長、總經理、副總經理、財務總監
課程方式：講師講授 案例分析 討論
課程大綱
導入：如何綜合評價一個企業的好壞與投資價值
啟示：要想通過對比評價一個企業的好壞與投資價值，就必須應用會計語言
第一講：為什么要懂財務管理
1. 企業的經濟循環分析
討論：從企業的經濟循環圖可以看出哪些？
2. 如何理解會計是一種語言？
3. 現代企業財務框架
1）核算型財務
2）管理型財務
3）戰略性財務
4. 老板科學決策須要熟悉財務管知識
第二講：三張會計報表的綜合分析——透視企業存在的問題
一、三張會計報表之間的聯系
案例分析：如何看三張會計報表的邏輯關系？
二、如何評價一個企業的好壞（從價值角度）
三、盈利能力的四個分析
1. 衡量產品是否賺錢
2. 衡量企業是否賺錢
3. 衡量股東是否賺錢（賬面）
4. 衡量股東是否賺錢（市場）
討論：企業怎么才叫賺錢？產品賺錢企業一定賺錢嗎？企業賺錢股東一定賺錢嗎？企業
主要靠什么產品或業務賺錢？
案例分析：南京熊貓利潤表的收益質量分析
案例分析：資產管理能力分析-
獲得同樣的利潤不同的企業所需的資產投入卻相差很大？
四、現金流量分析
1. 現金流量分析需關注的2大能力
1）經營活動創造現金流的能力
2）現金流對債務的償還能力
2. 現金運營指數分析
3. 銷售現金比例
4. 現金流動債務比
五、償債能力分析
1. 短期償債能力分析：流動比例、速動比例、現金比例、凈運營資金
2. 長期償債能力分析：資產負債率、權益乘數。
六、財務綜合分析：杜邦分析
討論：如何提高股東收益？
案例分析：通過案例分析認識到財務杠桿是把“雙刃劍”
第三講：營運資金的管理
1.
營運資金管理的核心：提高資金周轉，防止“淤血”，以最低的資金占用創造最大的收入
2. 應收賬款管理決策：為什么要進行應收賬款管理決策？
3. 應收賬款管理寬松政策：增加銷售,同時增加管理成本、資金占用和壞賬風險
4. 應收賬款管理緊縮策政策：降低銷售,同時降低管理成本、資金占用和壞賬風險
討論：收益與風險成本的權衡取決于什么？
5. 應收賬款的全過程管理：前期管理、中期管理、后期管理；
6. 如何進行應收賬款的信用決策：信用標準、信用期間、現金折扣政策？
7. 存貨形態的三個階段：供應階段、生產階段、銷售階段；
討論：存貨（庫存）的作用與弊端
8. 企業存貨的先進管理方法：ABC存貨管理法；
討論：ABC存貨管理法的策略是什么？
第四講：如何防范財務風險
討論：您對風險的態度——厭惡它還是避開它？
1. 如何理解財務風險是企業風險的核心？
2. 集團企業財務、內部控制體系建設
討論：內控的局限性有哪些？
3. 建立財務風險預警的四大成因
1）人為因素使內控失效
2）管理層利用職權踐踏內控制度
3）內控成為形式主義
4）員工利益與組織利益沖突
4. 如何建立財務預警機制？
1）建立預警指標體系
2）確定預警區間
3）定期風險預警
4）進行風險應對
