非財務經(jīng)理的財務管理

《非財務經(jīng)理的財務管理》 （2天標準版）

1、 課程背景

中國經(jīng)濟的高速發(fā)展期已漸行漸遠，管理競爭的時代已經(jīng)來臨。作為企業(yè)航行的舵手－經(jīng)營與管理者想要帶領企業(yè)在復雜多變的市場競爭中破浪前行，需要更加開闊的視野和全面的管理技能。而財務管理的思維與方法在當今的管理競爭時代，其價值日益彰顯，并為眾多成功企業(yè)所證實。保持商業(yè)敏感度與構建經(jīng)理人的財務思維，是提升經(jīng)營績效的有效路徑。

·     一個企業(yè)沒有財務方面的成功，算不算真正的成功？沒有經(jīng)營管理人員的理解和參與，有沒有真正財務管理上的成功？

·     經(jīng)營與管理人員需要的財務，究竟是什么？ 看懂財務報表與了解財務指標的目的又是什么呢？

·     經(jīng)營與管理人員在日常工作中，有哪些財務方面的痛點與困惑？如何化解？

·     全球經(jīng)濟低迷、競爭激烈的環(huán)境下，經(jīng)理人與他們所在的企業(yè)，如何面對未來才能立于不敗地呢？

本課程將以通俗易懂的培訓方式和豐富翔實的行業(yè)真實案例，一方面幫助您理解報表數(shù)據(jù)及其所體現(xiàn)的運營問題與可能的風險，透過數(shù)據(jù)看經(jīng)營，更好的做出管理決策；另一方面幫助您學習運用比率分析法、本量利分析、全面預算等財務與管理工具，提升部門與個人績效。資深財務高管擔當實戰(zhàn)派講師，與您一同進入財務實戰(zhàn)模擬訓練，融合經(jīng)營與財務管理的本質，全面提升您的財務運用技能和綜合管理能力。

2、 課程收益

為期2天的培訓課程，旨在幫助參與者    

• 掌握重要的財務基礎知識，能讀懂三大財務報表
  

• 深入理解財務數(shù)據(jù)的管理內涵及改善因素
  

• 增強成本數(shù)據(jù)分析與盈利管理能力
  

• 強化現(xiàn)金流管理與資產運營效率提升，降低財務風險 
  

• 掌握預算編制與跟蹤控制方法
  

• 跟蹤營商環(huán)境與財稅政策熱點變化
  

• 從財務視角解讀企業(yè)運營，增進與財務部門的共識和有效溝通
  

3、 學員對象

• 企業(yè)負責人/高管團隊
  

• 各職能部門經(jīng)理與主管人員
  

• 管理團隊核心成員（銷售、生產制造、采購、工程技術、人力資源等）
  

4、 課程大綱與時間安排

導言  課程介紹與破冰游戲

主題一  財務會計基礎與報表的管理解讀（9:00-12:00）

目的：結合家庭理財，了解作為經(jīng)理人，為何需要關注財務管理與報表？報表能給我們提供什么樣的幫助？如何通過關鍵數(shù)據(jù)及其變化了解我們的經(jīng)營情況？

一   財務報表的管理價值－企業(yè)運營中的“儀表盤”

二   如何通過資產負債表了解企業(yè)的“家底”與財務狀況？

1、 企業(yè)的資產從哪里獲得？如何使用？

2、 財務比率分析：企業(yè)財務狀況是否健康與良好？如何改善？

3、 小結：2＋5模型解讀資產負債表（Balance Sheet）關注資產質量

三    如何通過利潤表評估企業(yè)的“花錢”與盈利能力？

1、 運營成本分類與產品結構分析：制造成本、銷售費用、研發(fā)與管理費用等

2、 利潤的形成過程與盈利結構分析

3、 財務比率分析：企業(yè)盈利能力如何？如何提升？

4、 小結：1-3-5模型解讀企業(yè)利潤表（Profit& Loss）

競猜游戲：企業(yè)日常交易如何影響財務結果？

案例分享：世界五百強 - 華為2017年度財務報表解讀

模擬演練：如何分析解讀企業(yè)的財務狀況與經(jīng)營業(yè)績？結合客戶行業(yè)相關上市公司真實案例。  

主題二   成本性態(tài)分析與利潤管理改善（13:00-16:30）

目的：通過生活實例、管理游戲及模擬演練，深入理解撬動企業(yè)利潤的三大杠桿及其管理運用，以更好的達成利潤改善的目標。

一   成本性態(tài)分析及其管理意義

1、 成本動因（Cost driver）及成本的重新分類

2、 基于成本性態(tài)的成本控制與策略，比如：戰(zhàn)略決策降折舊

二  本 - 量 - 利分析及其管理運用

1、毛利 VS邊際貢獻（Contribution Margin）

2、 保本預測與目標利潤規(guī)劃

3、 敏感性分析與盈利提升策略：如何量化產品定價、銷量與成本控制？

管理沙盤：紙塔 - 如何讓你的訂單利潤最大化？

模擬演練：運營經(jīng)理的秘密武器 – 本量利的分析與決策運用

主題三  企業(yè)財務運作體系與現(xiàn)金流管理（9:00-12:00）

目的：理解和把握企業(yè)財務管理運作體系與關鍵運營控制，通過管理政策的制訂與有效執(zhí)行以改善現(xiàn)金流狀況，并最終提升企業(yè)整體經(jīng)營績效。

一   企業(yè)財務管理的終極目標與衡量

二   如何將財務數(shù)據(jù)變成決策信息與業(yè)績改善驅動？

1、 杜邦分析法（DuPont system）：企業(yè)績效分析與評價利器

2、 業(yè)績驅動因素分析與提升路徑，直擊運營管理控制關鍵問題

3、 多行業(yè)上市公司2017年度杜邦經(jīng)營業(yè)績分析與競爭優(yōu)劣比較

三   現(xiàn)金流量的概念與內容

1、 為何賺錢的公司也缺錢？利潤VS現(xiàn)金

2、 影響企業(yè)現(xiàn)金狀況的三大活動及現(xiàn)金流量表

3、 工資福利現(xiàn)金流的特點與趨勢分析：社保繳納變更與新版?zhèn)€人所得稅

四   企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流（ONCF）的管理與控制

1、 營業(yè)循環(huán)與流動資金需求（WCR）測算

2、 流動資金需求的影響因素分析與資金管理效率衡量

案例分析：美國汽車、制藥、零售等五大行業(yè)的股東投資回報及其競爭優(yōu)劣

管理游戲：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）

視頻分享：“拔河游戲”－企業(yè)內部不同運營部門如何影響公司現(xiàn)金流？

主題四   預算的編制與執(zhí)行跟蹤（13:00-16:30）

目的：樹立正確的預算管理觀念，明確部門各自的預算責任，學習與掌握全面預算管理的操作導圖，把握預算編制的關鍵流程、方法與執(zhí)行跟蹤手段，以更好的實現(xiàn)部門的預算目標與管理績效。

一   預算的概念及預算實施的五大保障

1、 預算實施的五大保障

2、 全面預算管理的整體框架與操作導圖

二   預算的編制流程與方法

1、 預算體系與內容，重點分析部門年度計劃與預算的邏輯關系

2、 預算編制中的部門角色與數(shù)據(jù)質量控制

3、 彈性預算（Flexible Budgeting）在預算編制與分析中的運用

三   預算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績評價

1、 預算跟蹤的重要方法：數(shù)據(jù)分析與定位問題

2、 預算差異分析（Variance Analysis) 與部門業(yè)績評價

3、 如何‘鎖定“重點監(jiān)控的部門費用？

管理游戲：四日游的費用預算編制

模擬演練：如何使用彈性預算進行成本分析與業(yè)績評價？