《個(gè)人所得稅匯算清繳及稅收籌劃》課綱

Version 2.3
《新個(gè)人所稅匯算清繳及稅收籌劃》課程
————基于數(shù)智時(shí)代財(cái)務(wù)稽查
【課程簡介】 Course Description
2019 年新個(gè)人所得稅法全面實(shí)施以來，在全面降稅的基礎(chǔ)上，稅務(wù)稽查工作也迎來了歷史最嚴(yán)管控時(shí)代，國地稅的合并、金稅三期工程的落地，大數(shù)據(jù)和人工智能的到來為此提供了技術(shù)上的保障，2020 年，我們將面臨第一次全面的個(gè)人所得稅的匯算清繳，每個(gè)人都要有足夠的納稅風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和稅收籌劃思維，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，降低個(gè)人所得稅成本， 管控好自己的財(cái)產(chǎn)。
《新個(gè)人所得稅匯算清繳及稅收籌劃》課程從新個(gè)人所得稅的 9 項(xiàng)征稅范圍，分綜合所得計(jì)稅、經(jīng)營所得計(jì)稅、比例稅率計(jì)稅三方面層層深入，針對個(gè)人的工資薪金收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)報(bào)酬收入、股息、紅利等收入，從稅收籌劃的視角降低個(gè)人所得稅的納稅成 本，對綜合所得計(jì)稅、經(jīng)營所得計(jì)稅、比例稅率計(jì)稅做好稅收籌劃的策略指導(dǎo)，本課程注重提升財(cái)稅人員職業(yè)素養(yǎng)，避免脫離實(shí)際的“空中樓閣”，強(qiáng)化個(gè)人的納稅風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和稅收籌劃思維。
【課程受益】Benefits
哪些人需要匯算清繳？怎樣匯算清繳？怎樣多退少補(bǔ)個(gè)稅？退稅的具體流程
工資薪金 VS 勞務(wù)報(bào)酬，怎樣預(yù)繳？怎樣籌劃？需要怎樣的證據(jù)鏈條及風(fēng)險(xiǎn)提示；
年終獎(jiǎng)的政策解讀，稅收籌劃，案例分析
如何綜合所得計(jì)稅，如何經(jīng)營所得計(jì)稅，綜合所得計(jì)稅 VS 經(jīng)營所得計(jì)稅
返聘退休人員個(gè)稅實(shí)務(wù)，聘請?jiān)诼毴藛T個(gè)稅實(shí)務(wù)
企業(yè)賬面里隱藏、潛在個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)問題識(shí)別，處理方法；如股權(quán)轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)送禮品， 其他應(yīng)收款，紅包、實(shí)習(xí)生報(bào)酬等
專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除，其他扣除等注意事項(xiàng)
【課程內(nèi)容】 Syllabus

新個(gè)人所得稅法核心思路1、 新個(gè)人所得稅知識(shí)架構(gòu)
2、 新個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控邏輯思路與切入點(diǎn)
3、 新個(gè)人所得稅的稽查環(huán)境綜合所得計(jì)稅及稅收籌劃1、 工資薪金、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)報(bào)酬等綜合所得計(jì)稅方法
2、 工資薪金、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)報(bào)酬等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
3、 工資薪金、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)報(bào)酬等稅收籌劃
4、 綜合所得計(jì)稅案例分享經(jīng)營所得計(jì)稅及稅收籌劃1、 經(jīng)營所得計(jì)稅方法
2、 經(jīng)營所得計(jì)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制
3、 經(jīng)營所得計(jì)稅稅收籌劃
4、 經(jīng)營所得計(jì)稅案例分享
5、 綜合所得計(jì)稅 VS 經(jīng)營所得計(jì)稅比例稅率計(jì)稅及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制1、 比例稅率的計(jì)稅方法
2、 利息、股息、紅利所得風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制及稅收籌劃
3、 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、財(cái)產(chǎn)租賃等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制及稅收籌劃
4、 偶然所得風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制及稅收籌劃