《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理素養(yǎng)》

課程背景

作為企業(yè)高管，需要多方面的管理技能，而通過財務(wù)信息把握企業(yè)的運作，是在當前經(jīng)濟環(huán)境下取得成功的必備條件。這門課程將通過生動的培訓(xùn)方式，豐富的案例分析，使得管理者能夠從財務(wù)的角度，更好的審視企業(yè)在各個環(huán)節(jié)的管理工作，從而有效地改善困境下的企業(yè)業(yè)績，提高企業(yè)的競爭能力。

課程目標

?了解基本的財務(wù)術(shù)語，與財務(wù)部門在一個平臺上溝通 ?了解財務(wù)報告的基本原則及各項報告的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容 ?了解具備大局觀，分清利潤與盈利的區(qū)別 ?了解財務(wù)指標的體系與層次 ?了解利潤與現(xiàn)金流之間的區(qū)別與聯(lián)系

課程大綱

【內(nèi)容大綱】：

一、  思維篇：不懂財務(wù)，高管如何談管理

1.1 公司財務(wù)戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系

1.2 財務(wù)管理對管理者有何作用

1.3 財務(wù)思維如何體現(xiàn)與運用

1.4 每個管理者都應(yīng)該懂得的財務(wù)常識

二、 經(jīng)營篇：優(yōu)異的業(yè)績是設(shè)計出來的

2.1 現(xiàn)金流與營運資金管理

? 什么是營運資金？

? 什么是企業(yè)經(jīng)營周期

? 存貨／應(yīng)收帳款／應(yīng)付帳款對現(xiàn)金流的影響

? 企業(yè)營運資金需求模型

2.2 利潤與收入管理

? 毛利率和總利潤的關(guān)系

? 提高銷售收入的途徑

? 有銷量更要有利潤

? 分清利潤與利潤質(zhì)量

2.3 市場與產(chǎn)品管理

? 定價水平與市場定位

? 產(chǎn)品分類與市場組合

? 產(chǎn)品周期與市場周期

2.4 企業(yè)價值模型

? 資本市場青睞企業(yè)的“五大媚眼”

三、 管控篇：優(yōu)秀的公司是管理出來的

3.1 成本管控

? 高管需要掌握的幾大成本分類

l 機會成本與沉沒成本

l 直接成本與間接成本

l 固定成本與變動成本

? 影響企業(yè)盈虧平衡點的關(guān)鍵因素

l 邊際貢獻的計算

l 本－量－利分析法

l 盈虧平衡點、安全邊際與經(jīng)營風(fēng)險

? 思考與討論：企業(yè)所有成本一定都是越低越好嗎？

3.2 預(yù)算管控

? 預(yù)算的實質(zhì)與作用

l 預(yù)算是企業(yè)未來經(jīng)營狀況的數(shù)字化彩排

l 凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢

l 預(yù)算的思維模式：先構(gòu)思，再行動！

? 成功預(yù)算的四大定律

l 現(xiàn)金為王定律

l 二八定律

l 持續(xù)經(jīng)營定律

l 受控定律

? 預(yù)算如何編制才不會務(wù)虛

l PDCA循環(huán)

l 預(yù)算落地的三大法寶

3.3 風(fēng)險管控

? 科學(xué)認識企業(yè)風(fēng)險

l 企業(yè)風(fēng)險識別

l 企業(yè)風(fēng)險評估

l 風(fēng)險管理方法

? 風(fēng)險管理的重中之重；財務(wù)風(fēng)險管理

l 健全機制

l 優(yōu)化流程

l 充分授權(quán)

l 完善內(nèi)控

四、報告篇：透析數(shù)字背后的經(jīng)營奧秘

4.1 三大財務(wù)報表的關(guān)聯(lián)關(guān)系

? 企業(yè)的底子，面子和日子

? 企業(yè)經(jīng)營的照片與錄像

? 企業(yè)資金的流量與存量

4.2 三大報表解讀

? 資產(chǎn)負債表解讀

? 利潤表解讀

? 現(xiàn)金流量表解讀

4.3 三大報表編制的核心依據(jù)

? 權(quán)責發(fā)生制

? 收付實現(xiàn)制

4.4 重新認識報表

? 重新認識企業(yè)資產(chǎn)

l 資產(chǎn)負債表上體現(xiàn)了公司的所有資產(chǎn)嗎

l 思考與討論：公司還有哪些資產(chǎn)是資產(chǎn)負債表上沒有的？

? 重新認識企業(yè)利潤

l 利潤到底是怎樣產(chǎn)生的？

l 報表上有利潤一定代表公司有錢嗎？

l 思考與討論：毛利潤是由什么決定的？

? 重新認識企業(yè)現(xiàn)金

l 企業(yè)現(xiàn)金流狀況分析模型

l 企業(yè)賬面上有大量的資金真的代表經(jīng)營的好嗎？

4.5 企業(yè)管理的“五力模型“

五、分析篇：讀懂經(jīng)營駕駛艙的儀表盤

5.1 財務(wù)指標的架構(gòu)與分析

? 財務(wù)指標分類

? 企業(yè)常用財務(wù)分析指標

? 財務(wù)指標的十大危機信號

5.2 企業(yè)利潤大小與盈利能力的區(qū)別

? 企業(yè)股東權(quán)益回報模型

? 思考與討論：什么行為影響公司的投資回報？

5.3  杜邦金字塔分析模型

? 銷售利潤率的分解

? 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的分解

? 權(quán)益乘數(shù)的分解

六、稅務(wù)篇：高管必須知曉的稅務(wù)常識

6.1 中國現(xiàn)行稅種分類

6.2 高管一定要知曉的幾個稅管理務(wù)常識

? 公司經(jīng)營都交什么稅？

? 中國納稅環(huán)境及趨勢

? 業(yè)務(wù)如何影響公司納稅

? 企業(yè)納稅籌劃的實質(zhì)

6.3 涉稅管控的八項注意

6.4 警惕稅務(wù)風(fēng)險的紅線