“營改增”最新政策解讀與稅務(wù)籌劃

授課方式：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程背景

    自 2012 年 1 月 1 日交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“營改增”試點(diǎn)以來，試點(diǎn)范圍和行業(yè)逐步擴(kuò)大。2016 年 3 月 5 日李克強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中明確，房地產(chǎn)、建筑施工業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)和生活服務(wù)業(yè)將在 2016 年 5 月 1 日起“營改增”。如何應(yīng)對(duì)“營改增”帶來的好處，享受結(jié)構(gòu)性減稅是每個(gè)企業(yè)管理者和財(cái)務(wù)人員需要思考的內(nèi)容。

課程收益

近幾年是中國“營改增”稅收法規(guī)變化最大的幾年，“營改增”稅收法規(guī)的大范圍變化給企業(yè)的稅務(wù)管理帶來了許多不確定因素。通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識(shí)到“營改增”稅收法規(guī)變化在企業(yè)戰(zhàn)略布局中的重要作用。通過尋求戰(zhàn)略布局及稅務(wù)籌劃的創(chuàng)新思維和方法，來提升企業(yè)稅收策略和對(duì)策，同時(shí)防范由稅務(wù)引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：
1、全面了解“營改增”的最新政策法規(guī)變化
2、了解“營改增”的最新政策變化對(duì)企業(yè)的影響
3、掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法
4、掌握企業(yè)日常經(jīng)營管理的稅務(wù)管理與避稅方法
5、掌握增值稅的會(huì)計(jì)核算和“營改增“的特殊處理
6、協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門與財(cái)稅部門的關(guān)系，管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱：

第一講：“營改增”最新稅收法規(guī)政策變化
一、“營改增”最新稅收法規(guī)政策解讀
1、“營改增”最新稅收法規(guī)政策的解讀
2、“營改增”政策變化給企業(yè)帶來的新契機(jī)
二、 “營改增”最新稅收法規(guī)政策分析
1、營業(yè)稅改增值稅的政策解析
2、營業(yè)稅改增值稅的稅收優(yōu)惠政策
3、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
4、可抵扣與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
5、“營改增”過渡政策如何執(zhí)行

第二講：“營改增”帶給企業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
一、“營改增”政策帶來哪些發(fā)展機(jī)遇
1、全面降低納稅成本的深度分析
2、節(jié)稅效益促發(fā)商業(yè)模式的創(chuàng)新和升級(jí)
二、“營改增”政策帶來哪些嚴(yán)峻挑戰(zhàn)
1、企業(yè)財(cái)務(wù)管理難度加大
2、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大

第三講：“營改增”企業(yè)經(jīng)營應(yīng)對(duì)策略
一、商業(yè)模式與經(jīng)營流程的規(guī)整與設(shè)計(jì)
1、不同的商業(yè)模式（經(jīng)營流程）決定稅負(fù)的輕重。
2、如何創(chuàng)新商業(yè)模式（經(jīng)營流程），從而獲得節(jié)稅效益的最大化。
二、組織結(jié)構(gòu)的梳理與設(shè)計(jì)
1、如何選擇和調(diào)整企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，從而改變企業(yè)的納稅待遇。
2、設(shè)計(jì)和調(diào)整組織結(jié)構(gòu)的有效路徑與方法。

第四講：“營改增”財(cái)務(wù)管控方法
一、企業(yè)內(nèi)部管理流程的思考與設(shè)計(jì)
1、采購環(huán)節(jié)涉稅流程的管控
2、銷售環(huán)節(jié)涉稅流程的管控
二、銷項(xiàng)稅額中的管控與疑難問題處理
三、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣疑難問題的管控
四、“營改增”票據(jù)管理涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

第五講 、 房地產(chǎn)、建筑 業(yè) “ 營改增 ”稅務(wù)籌劃 與案例分析
一、“營改增”政策要點(diǎn)與籌劃思路
1、“營改增”政策稅務(wù)籌劃要點(diǎn)
2、“營改增”稅務(wù)籌劃思路
二、納稅人的稅務(wù)籌劃
三、稅率的稅務(wù)籌劃
四、應(yīng)納稅額的稅務(wù)籌劃
五、“營改增”稅務(wù)籌劃方式

第六講：金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)“營改增”稅務(wù)籌劃與案例分析
一、“營改增”政策要點(diǎn)與籌劃思路
1、“營改增”政策稅務(wù)籌劃要點(diǎn)
2、“營改增”稅務(wù)籌劃思路
二、納稅人的稅務(wù)籌劃
三、稅率的稅務(wù)籌劃
四、應(yīng)納稅額的稅務(wù)籌劃
五、“營改增”稅務(wù)籌劃方式

第七講：“營改增”會(huì)計(jì)操作實(shí)務(wù)
一、增值稅納稅會(huì)計(jì)處理方法
1、基本科目設(shè)置及賬務(wù)處理
2、減免和返還流轉(zhuǎn)稅的會(huì)計(jì)處理
3、留抵稅額抵頂欠稅會(huì)計(jì)處理
4、增值稅檢查調(diào)賬
5、出口退稅會(huì)計(jì)處理
二、增值稅涉稅處理流程與納稅申報(bào)

第八講：“營改增”后的應(yīng)對(duì)策略 
一、“營改增”企業(yè)的應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略分析
1、全面的變動(dòng)管理計(jì)劃
2、管理層的戰(zhàn)略溝通
二、與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和反饋
三、一般納稅人增值稅應(yīng)對(duì)方法