《增值稅全面涉稅會計處理疑難問題解析與申報》
增值稅全面涉稅會計處理疑難問題解析與申報
增值稅相關法規一覽
《中華人民共和國增值稅暫行條例》簡析
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》簡析
財稅[2016]36號文簡析
二、企業落實增值稅稅收政策過程中的疑難問題解析
1.“營改增”給企業帶來的機會與挑戰
2.小規模納稅人與一般納稅人的選擇
3.增值稅專用發票超過認證期后的處理
4.遠離接受虛開增值稅專用發票
5. 走出進項稅額核算的誤區
6.關聯方之間的資金占用的進項稅額抵扣
7. 關于“三流一致”
8.關于進項稅額轉出
9.“價外費用”的涉稅風險防范
10.讓人頭痛的增值稅視同銷售
11.業務招待的增值稅問題
12.避不開的無償拆借資金增值稅問題二、增值稅會計核算與申報過程中的疑難問題解析
1.“應交增值稅”下的專欄你用對了嗎？
2.采購暫估的增值稅處理
3.進項稅不得抵扣的會計處理
4. 進項稅額轉出和轉入的賬務處理
5.增值稅收入、會計收入和企業所得稅收入的確認時點及風險防范
6.租賃業務預收款的增值稅核算
7.“買一贈一”等視同銷售行為的核算
8. 月末結轉多交增值稅和未交增值稅的會計處理
9. 留抵稅額抵減欠稅的會計處理
10. 直接減免增值稅的會計處理
11. 代扣代繳增值稅的會計核算和申報
12.轉讓金融商品的增值稅會計核算和申報
13.銷售使用過固定資產的會計核算和申報
14.應交稅費在資產負債表的列示
