《2017年度匯算清繳全攻略》

《2017年度匯算清繳全攻略》

2017年度匯算清繳全攻略
一、新政總結(jié)：2017 年稅收新政盤(pán)點(diǎn)
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新規(guī)定
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定新規(guī)定
稅前扣除政策變化企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策要求變化
新政下的稅務(wù)稽查動(dòng)態(tài)
二、企業(yè)所得稅常見(jiàn)實(shí)務(wù)操作難點(diǎn)解析
跨年取得發(fā)票的處理
沒(méi)有備案的稅收優(yōu)惠事項(xiàng)
三、稅前扣除：稅前扣除明細(xì)及納稅調(diào)整分析
稅前扣除原則
營(yíng)改增后稅前扣除憑證變化
稅前扣除憑證特殊規(guī)定
稅前扣除與進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣關(guān)系
工資薪金支出的相關(guān)政策
稅金及附加的相關(guān)政策
借款費(fèi)用的相關(guān)稅收政策
其他成本和費(fèi)用稅前扣除
公益性捐贈(zèng)的相關(guān)稅收政策
政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)
母子公司費(fèi)用支付的政策及風(fēng)險(xiǎn)
不得稅前扣除的項(xiàng)目
稅前扣除事項(xiàng)實(shí)務(wù)及誤區(qū)講解
資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除
四、報(bào)表填寫(xiě)篇：納稅申報(bào)表的變化及填列方法
申報(bào)表基本邏輯關(guān)系
重點(diǎn)問(wèn)題和關(guān)鍵報(bào)表、行次的填列
主要納稅調(diào)整項(xiàng)目及容易發(fā)生涉稅風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目分析
彌補(bǔ)虧損表的填報(bào)
關(guān)聯(lián)交易本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔的準(zhǔn)備
五、申報(bào)處理篇：重要申報(bào)事項(xiàng)的注意點(diǎn)提醒
以前年度應(yīng)扣未扣支出處理
以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失未扣除處理
稅收優(yōu)惠政策符合減免稅條件的報(bào)批或備案
資產(chǎn)損失稅前扣除申報(bào)事項(xiàng)
實(shí)行跨地區(qū)匯總納稅辦法企業(yè)納稅申報(bào)事項(xiàng)
境外所得抵免申報(bào)事項(xiàng)
企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理