行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與持續(xù)完善

一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制必備知識

（一）內(nèi)部控制建設(shè)背景和意義

1.內(nèi)部控制建設(shè)的背景

2.財政對行政事業(yè)單位的內(nèi)控要求

3.建設(shè)和持續(xù)完善內(nèi)部控制的意義

（二）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

1.內(nèi)部控制的目標(biāo)

2.內(nèi)部控制的原則

（三）常見的內(nèi)部控制問題

1.先進經(jīng)驗“拿來就用”

2.提心吊膽的“內(nèi)控盲區(qū)”

3.千人一面的“歇業(yè)制度”

4.各掃門前雪的“內(nèi)控阻隔”

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容

（一）單位層面內(nèi)部控制建設(shè)

1.內(nèi)控工作組織建設(shè)

2.內(nèi)控機制建設(shè)

3.關(guān)鍵崗位職責(zé)建設(shè)

4.關(guān)鍵崗位人員控制建設(shè)

5.財務(wù)信息編報控制建設(shè)

6.信息技術(shù)應(yīng)用控制建設(shè)

（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制建設(shè)

1.業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制框架

2.預(yù)算業(yè)務(wù)控制建設(shè)

3.收支業(yè)務(wù)控制建設(shè)

4.采購業(yè)務(wù)控制建設(shè)

5.資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制建設(shè)

6.建設(shè)項目控制建設(shè)

7.合同業(yè)務(wù)控制建設(shè)

（三）內(nèi)控監(jiān)督機制建設(shè)

1.風(fēng)險評估機制建設(shè)

2.內(nèi)控自我評價機制建設(shè)

（四）內(nèi)部控制建設(shè)的主要步驟

三、建立高xiao實用的內(nèi)控體系學(xué)會“抓重dian”

（一）所有業(yè)務(wù)管控均要抓住“四大天王”

1.亙古以來爭“權(quán)力”

2.推來讓去是“職責(zé)”

3.一清二楚靠“流程”

4.業(yè)務(wù)執(zhí)行依“制度”

（二）內(nèi)部控制措施設(shè)計要靠“八大金剛”

1.不相容崗位相分離是“根本”

2.授權(quán)審批很“必要”

3.預(yù)算管理是“常態(tài)”

4.資產(chǎn)保護控制有“方法”

5.會計控制是“系統(tǒng)”

6.歸口管理講“集中”

7.單據(jù)控制提“效率”

8.信息公開防“舞弊”

四、行政事業(yè)單位內(nèi)控執(zhí)行常見問題與持續(xù)完善

（一）內(nèi)部控制執(zhí)行常見問題

1.預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見問題

2.收支業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見問題

3.采購業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見問題

4.資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見問題

5.建設(shè)項目內(nèi)控執(zhí)行常見問題

6.合同業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行常見問題

7.單位層面內(nèi)控執(zhí)行常見問題

8.內(nèi)控監(jiān)督執(zhí)行常見問題

（二）年度內(nèi)部控制報告

1.內(nèi)部控制報告的主要內(nèi)容

2.內(nèi)部控制報告的填報技巧和注意事項

（三）內(nèi)部控制持續(xù)完善

1.內(nèi)部控制持續(xù)完善的基礎(chǔ)

2.內(nèi)部控制持續(xù)完善的方法