《財稅新政與納稅籌劃》

《財稅新政與納稅籌劃》(5小時)

　　納稅籌劃是構(gòu)建一個和諧的稅收征納關(guān)系所必不可少的潤滑劑。在運用稅收籌劃方法時，應(yīng)充分考慮具體情況和政策規(guī)定，各種稅收籌劃方法也不是彼此孤立和矛盾的，有時應(yīng)相互配合綜合運用。本課程根據(jù)新的稅收政策論述企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅收政策，從不同行業(yè)不同企業(yè)為出發(fā)點作為案例讓學(xué)員感受納稅籌劃是在法律允許的范圍內(nèi)，感知納稅籌劃的智慧之光。

第壹一部分：財稅新政解讀與納稅籌劃思路

　　一、建立稅收籌劃意識

　　二、稅務(wù)籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別

　　三、掌握稅收籌劃基本知識

　　四、新法律政策解讀

　　1、企業(yè)所得稅政策解讀

　　2、個人所得稅政策解讀

　　3、增值稅制度政策解讀

　　4、消費稅制度政策解讀

第貳部分企業(yè)所得稅政策依據(jù)及納稅籌劃思路

　　一、利用普惠政策進(jìn)行納稅籌劃

　　1、小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃思路

　　2、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資納入范圍進(jìn)行納稅籌劃

　　二、利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行納稅籌劃

　　三、企業(yè)股權(quán)投資中的納稅籌劃

　　四、匯率變化對所得影響如何納稅籌劃

　　五、利用固定資產(chǎn)進(jìn)行納稅籌劃

　　1、固定資產(chǎn)加速折舊進(jìn)行納稅籌劃

　　2、固定資產(chǎn)修理次數(shù)進(jìn)行納稅籌劃

　　六、恰當(dāng)選擇享受優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃

　　1、行業(yè)優(yōu)惠政策的甄選

　　2、享受優(yōu)惠政策的起始

第三部分增值稅政策依據(jù)及納稅籌劃思路

　　一、納稅身份的選擇稅收籌劃

　　二、增值稅起征點進(jìn)行納稅籌劃

　　三、小微企業(yè)優(yōu)惠政策納稅籌劃

　　四、清包工提供建筑服務(wù)的納稅籌劃

　　五、甲供工程提供建筑服務(wù)的納稅籌劃

　　六、巧妙轉(zhuǎn)換服務(wù)性質(zhì)進(jìn)行納稅籌劃

第四部分個人所得稅政策依據(jù)及納稅籌劃思路

　　一、扣除政策的利用進(jìn)行納稅籌劃

　　二、年終獎與股票期權(quán)所得的納稅籌劃

　　三、稿酬與特許使用費所得的納稅籌劃

　　四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃

　　五、外籍人員優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃

　　六、經(jīng)營所得的納稅籌劃

第五部分消費稅納稅籌劃

　　一、征收范圍及計稅依據(jù)的籌劃

　　二、利用聯(lián)合企業(yè)納稅籌劃

　　三、包裝物納稅籌劃

　　四、自產(chǎn)自銷納稅籌劃

　　五、委托加工政策的納稅籌劃利用

　　六、連續(xù)生產(chǎn)納稅籌劃解說

第六部分各行業(yè)納稅籌劃及案例分析

　　一、房地產(chǎn)納稅籌劃及案例解析

　　二、物流企業(yè)納稅籌劃及案例解析

　　三、金融企業(yè)納稅籌劃及案例解析

　　四、餐飲企業(yè)納稅籌劃及案例解析

　　五、出版企業(yè)納稅籌劃及案例解析