《國家Z新減免政策的選擇與應用》

國家Z新減免政策的選擇與應用

　　一、我國稅制改革的Z新動態(tài)

　　(一)稅制改革

　　(二)稅收征管

　　(三)納稅服務

　　(四)放管服

　　二、Z新減免稅政策的內(nèi)容、選擇與應用

　　(一)增值稅

　　1.規(guī)范納稅人

　　1.1 增值稅一般納稅人

　　1.2 增值稅小規(guī)模納稅人

　　1.3 轉(zhuǎn)換期納稅人

　　1.4如何選擇適用納稅人身份?是否“趁機”轉(zhuǎn)換身份?

　　2.增值稅稅率簡并

　　2.1增值稅稅率發(fā)展過程

　　2.2Z新增值稅稅率

　　2.3多檔稅率并存下，如何令企業(yè)適用“Z低”稅率?

　　3.增值稅征收率

　　3.1一般規(guī)定

　　3.2 特殊適用

　　3.3哪些業(yè)務可選擇按征收率?是否選用征收率可降低稅負?

　　4.增值稅進項稅額抵扣

　　4.1房屋租賃進項稅額抵扣的Z新規(guī)定

　　4.2農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣

　　4.3不得抵扣進項稅額的處理

　　5.增值稅稅收優(yōu)惠

　　5.1 增值稅法定減免

　　5.2 增值稅即征即退

　　5.3 增值稅起征點

　　5.4“營改增”過渡政策

　　5.5銷售使用過的固定資產(chǎn)

　　5.6增值稅留抵稅額退稅

　　5.7 其他增值稅減免優(yōu)惠

　　6.增值稅稅收優(yōu)惠“謎團”

　　6.1增值稅優(yōu)惠的適用條件

　　6.2增值稅優(yōu)惠的“后遺癥”

　　6.3稅收優(yōu)惠的“用”與”不用”

　　6.4增值稅優(yōu)惠的“備案”與“留存”

　　(二)企業(yè)所得稅

　　1.固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠

　　1.1.加速折舊

　　1.2設備、器具扣除政策Q面剖析

　　1.3A全生產(chǎn)專用設備抵減應納稅額

　　1.4稅收的“優(yōu)惠“是否影響會計的處理

　　1.5何時購置固定資產(chǎn)?購置類別?是否適用加速?是否適用一次性抵扣?

　　1.6增值稅與企業(yè)所得稅：“兩稅“聯(lián)動下的固定資產(chǎn)業(yè)務全解

　　2.無形資產(chǎn)稅收優(yōu)惠

　　2.1研究開發(fā)費用稅前加計扣除75%&175%

　　2.2委托境外研究開發(fā)稅前加計扣除規(guī)定

　　2.3研發(fā)費用歸集的技巧

　　2.4如何判斷研發(fā)費用?如何進行研發(fā)費用的內(nèi)部稅收管理?

　　3.高新技術企業(yè)/科技型中小企業(yè)稅收優(yōu)惠

　　3.1高新技術企業(yè)低稅率15%

　　3.2 科技型中小企業(yè)加計扣除政策75%&175%

　　3.3遞延彌補虧損5年&10年

　　3.4兩類企業(yè)的認定、優(yōu)惠：流程關注

　　4.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠

　　4.1小型微利企業(yè)的認定

　　4.2小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的發(fā)展歷程

　　4.3如何能夠享受稅收優(yōu)惠?是否達到標準的企業(yè)都可以享受優(yōu)惠?

　　5.稅前扣除政策

　　5.1稅前扣除憑證管理

　　5.2企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除

　　5.3廣告費、業(yè)務宣傳費稅前扣除規(guī)定

　　5.4公益性捐贈支出結(jié)轉(zhuǎn)

　　5.5如何加強企業(yè)稅前扣除憑證的管理?

　　5.6在個稅改革、社保嚴征管的背景下，企業(yè)稅前支出的結(jié)構(gòu)安排?

　　(三)個人所得稅

　　1.居民身份判定標準

　　2.四項勞動所得綜合征收

　　2.1 四項勞動所得的內(nèi)容

　　2.2 適用稅率的調(diào)整

　　2.3 專項扣除項目

　　2.4 其他扣除項目

　　2.5專項附加扣除

　　3.經(jīng)營所得征收規(guī)定

　　3.1 經(jīng)營所得的內(nèi)容

　　3.2 經(jīng)營所得的稅率調(diào)整

　　3.3 經(jīng)營所得的扣除規(guī)定

　　4.強化反避稅條款

　　5.Z新個人所得稅優(yōu)惠

　　5.1 創(chuàng)投與天使投資個稅優(yōu)惠

　　5.2 科技人員職務成果個稅優(yōu)惠

　　5.3個人稅收遞延型商業(yè)保險

　　5.4商業(yè)健康保險支出

　　6.企業(yè)在個稅改革與嚴社保征管下，如何安排“人工成本“的結(jié)構(gòu)?

　　(四)其他稅費

　　1.印花稅

　　2.車輛購置稅

　　3.殘疾人就業(yè)保障金

　　4.社會保險費

　　(五)稅收征管

　　1.國地稅機構(gòu)合并后征管變革

　　2.《稅收征管法》修訂Z新變化

　　3.虛開發(fā)票的管理規(guī)定

　　4.納稅信用應用

　　5.企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項：“管事”到“管數(shù)”、“限前”到“監(jiān)后”的變革