《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀和案例分析》

課程概述

(一)稅前扣除憑證

1.《稅前扣除憑證管理辦法》解讀

1.1適用范圍

1.2管理原則

1.3稅前扣除憑證種類

1.4稅前扣除憑證的時間要求

1.5稅前扣除憑證證據(jù)鏈舉例

2.發(fā)票管理

1.1  發(fā)票管理的相關(guān)制度解讀

1.2  丟失發(fā)票的處理

1.3  紅字發(fā)票開具

(二)企業(yè)所得稅稅收政策變化及解讀

(三)申報表修訂情況及如何填報

(四)稅會差異

1.收入類

1.1收入確認(rèn)基本原則和類型

1.2視同銷售收入處理

1.3房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入如何納稅調(diào)整與填報

1.4跨期收取的租金收入處理

1.5跨騎收取的利息如何納稅調(diào)整與申報

1.6建筑安裝企業(yè)超過12個月的工程收入處理

1.7政府補(bǔ)助收入的類別及涉稅處理

2.支出類

2.1稅前扣除基本原則

2.2合法有效憑證

2.3職工薪酬支出

2.4各類保險支出

2.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)

2.6借款費(fèi)用支出（關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方）

2.7廣告宣傳費(fèi)

2.8傭金手續(xù)費(fèi)支出

2.9公益捐贈支出

2.10永續(xù)債利息支出

2.11準(zhǔn)備金和資產(chǎn)損失處理

2.12重dian延續(xù)優(yōu)惠政策

3.資產(chǎn)類

3.1固定資產(chǎn)折舊

3.2無形資產(chǎn)攤銷

3.3長期待攤費(fèi)用

3.4資產(chǎn)損失

3.5投資性房地產(chǎn)

課程目標(biāo)（學(xué)習(xí)收益）

1.全mian把握《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》及應(yīng)用

2.全mian把握近三年稅收政策變化及延續(xù)性優(yōu)惠政策，并恰當(dāng)充分運(yùn)用

3.全mian掌握企業(yè)所得稅和會計處理差異

4.匯算清繳申報表變化及填報技巧

學(xué)習(xí)對象

財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員

學(xué)習(xí)時間

2天時間

預(yù)習(xí)內(nèi)容

回顧本公司在推進(jìn)日常賬務(wù)處理和稅務(wù)管理過程中存在哪些問題或難點，或者希望通過本次培訓(xùn)需要解決哪些問題？