《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

課程背景

財務(wù)作為企業(yè)運營中哪個部門都跳不過去的企業(yè)核心管理部門，大家會覺得既熟悉又陌生，熟悉的是工資、報銷好像天天在和財務(wù)打交道，但是又有些條條框框莫名地被財務(wù)同事以嚴(yán)肅的態(tài)度像緊箍咒一樣被箍在腦袋上，背后的道理是什么？除此之外，隨著風(fēng)險管理概念的普及，不管面對下游客戶還是上游供應(yīng)商，要求合作伙伴或被合作伙伴要求提供財務(wù)報表的情況越來越多，拿到合作伙伴的財務(wù)報表，如何才能透過抽象的數(shù)字看到合作伙伴的業(yè)務(wù)本質(zhì)？通過本課程的學(xué)習(xí)，不再做讀懂財報的門外漢！

本課程通過形象的案例引入，由淺入深、深入淺出地勾勒出財務(wù)和日常業(yè)務(wù)之間的立體關(guān)系圖，幫助沒有財務(wù)基礎(chǔ)的參會學(xué)員快速領(lǐng)略到枯燥財務(wù)數(shù)據(jù)背后有趣的故事，對養(yǎng)成在繁多財務(wù)數(shù)據(jù)中快速捕捉核心有效信息的能力提供有效思路。

課程目的

通過兩天的課程您將了解：

掌握基本財務(wù)概念，與財務(wù)同事達(dá)成意識統(tǒng)一

熟悉三張財務(wù)報表，初具解讀財務(wù)報告能力

帶著財務(wù)意識，開展銷售/采購等工作

對現(xiàn)金和利潤有了清晰的識別能力，并應(yīng)用到工作中

對公司預(yù)算制度的理解，配合成本控制實操

對賒銷成本的重新認(rèn)識，用科學(xué)理念和政策支持zui佳企業(yè)運營

適用對象

適用于企業(yè)的中高層管理人員，非財務(wù)人員，在生活、工作中遇到財務(wù)方面的困惑希望在財務(wù)方面拓展知識層次的相關(guān)人員。

課程內(nèi)容

第壹天：

財務(wù)管理關(guān)乎企業(yè)成敗——非財人員bi備的財務(wù)基礎(chǔ)知識

四大會計假設(shè)及原則

永恒的會計等式

財務(wù)報表是什么？

不同的人看財務(wù)報表會看到怎樣不同的世界？

初識三大報表——破解看似神秘深奧的財務(wù)報表

資產(chǎn)負(fù)債表——錢從哪兒來？用到哪兒去？

利潤表——花錢的效果怎樣?

現(xiàn)金流量表——賺到的利潤能花嗎？

細(xì)品財報之利潤表——快速洞悉利潤表數(shù)字背后的奧妙

利潤表結(jié)構(gòu)

收入也有質(zhì)量高低？

成本費用顯示企業(yè)用錢效能如何？

什么叫利潤形成機制？

案例分析：中化國際的利潤形成機制

需要警惕哪些利潤質(zhì)量惡化的表現(xiàn)？

細(xì)品財報之資產(chǎn)負(fù)債表——資本結(jié)構(gòu)的動態(tài)平衡如何zui佳支持企業(yè)運營？

資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)

流動資產(chǎn)對企業(yè)運營的影響？

應(yīng)收賬款質(zhì)量分析——賬齡分析/DSO/壞賬準(zhǔn)備

存貨質(zhì)量分析——計價方法/跌價準(zhǔn)備/DIO

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)周期是什么？

營運資本如何影響企業(yè)的綜合運轉(zhuǎn)

案例分析：四川長虹的應(yīng)收賬款和存貨質(zhì)量

長期資產(chǎn)比流動資產(chǎn)更重要嗎？

什么叫財務(wù)杠桿？如何撬動企業(yè)利潤？

所有者權(quán)益的別名叫什么？

細(xì)品財報之現(xiàn)金流量表——錢和利潤是一回事兒嗎？

現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表/利潤表的關(guān)系？

經(jīng)營性/投資性/籌資性現(xiàn)金流哪個zui重要？

企業(yè)生命周期與現(xiàn)金流

案例分析：國美的現(xiàn)金流量表

第貳天：

用工具箱來技術(shù)化破解財務(wù)報表數(shù)字背后的秘密

同型報表分析法（結(jié)構(gòu)分析法）

財務(wù)比率分析法

企業(yè)短/長期償債能力分析

企業(yè)營運能力分析

企業(yè)盈利能力分析

為何企業(yè)會遇到資金周轉(zhuǎn)危機，如何應(yīng)對？

經(jīng)濟衰退大環(huán)境下，現(xiàn)金為王的重要性？

趨勢分析法

比較分析法

案例分析

綜合財務(wù)分析運用

杜邦分析體系——財務(wù)比率綜合運用

杜邦分析練習(xí)——麥當(dāng)勞vs.百勝餐飲

財務(wù)比率綜合分析練習(xí)——可口可樂vs.百事可樂

案例分析

哪些企業(yè)喜歡使用財務(wù)報表粉飾？

案例分析

財務(wù)報表粉飾的動機

財務(wù)報表粉飾常用的七大手段

財務(wù)報表粉飾的識別——定性與定量分析

財務(wù)報表粉飾識別練習(xí)

銷售循環(huán)vs企業(yè)利潤——看似高利潤的你們，掙錢了嗎？

邊際利潤的計算與決策應(yīng)用——如何銷售定價才不賠錢？

客戶賬款拖欠產(chǎn)生的資金成本

壞賬成本對企業(yè)利潤的吞噬

信用風(fēng)險管理——利潤&風(fēng)險的平衡

預(yù)算管理——不打沒有準(zhǔn)備的仗

全mian預(yù)算管理的重要性

關(guān)鍵預(yù)算的編制邏輯——零基預(yù)算法

預(yù)算的跟蹤與控制——事前、事中、事后

預(yù)算管理與成本控制——關(guān)鍵點

回顧及總結(jié)