?農(nóng)商行改制的法人治理與經(jīng)營轉(zhuǎn)型以及不良資產(chǎn)處置

內(nèi)容綱要：

       一、農(nóng)商行改制的意義與轉(zhuǎn)型核心

          （一）農(nóng)商行是實(shí)施農(nóng)村金融的主力軍

    ——聯(lián)合國關(guān)于普惠金融的定義

             ——2017年兩會(huì)對農(nóng)村金融的描述

    ——我國農(nóng)村金融的實(shí)踐、問題與方向

（二）農(nóng)商行發(fā)展面對新形勢的挑戰(zhàn)

    ——全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)對我國經(jīng)濟(jì)的影響

    ——利率市場化與存款保險(xiǎn)制度

    ——巴塞爾新資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)控制

    ——民營資本進(jìn)入金融與銀行競爭加劇

    ——互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)銀行的

    ——農(nóng)村金融改革的新要求

（三）農(nóng)商行改制是加快銀行改革、轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新的需要

             ——穩(wěn)發(fā)展、促轉(zhuǎn)型、控風(fēng)險(xiǎn)、抓創(chuàng)新、增效益

             ——農(nóng)商行改制的意義

                1，是深化農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革的需要

                2，是銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的有效途

                3，是完善法人治理結(jié)構(gòu)的迫切需要

                4，是農(nóng)村信用社適應(yīng)農(nóng)村金融市場多元化競爭格局的迫切需要

                5，是推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的需要

                6，是銀行對防范和化解農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的需要

             ——銀行改革：

                1，深化績效管理機(jī)制改革；

                2，深化組織架構(gòu)改革，前臺營銷體系；

                3，深化運(yùn)營模式改革；

                4，深化產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制改革

二、農(nóng)商行改制法人治理結(jié)構(gòu)建立

           （一）信用合作聯(lián)社與農(nóng)村商業(yè)銀行的區(qū)別？法人治理的任務(wù)

     ——法人治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，

     ——也是銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點(diǎn)

       ——商業(yè)銀行良好公司治理任務(wù)

       1，完善健全的組織架構(gòu)；

       2，確定清晰的職責(zé)邊界；

       3，確立科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任；

       4，實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；

       5，建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制；

       6，完善的信息披露制度

            （二）法人治理的內(nèi)涵

    審核要點(diǎn)

  涉及17項(xiàng)資料共131個(gè)審核點(diǎn)

（一）籌建申請書（25點(diǎn)）。    

(二）可行性報(bào)告（10點(diǎn)）。    

（三）籌建工作方案（13點(diǎn)）。        

（四）社員代表大會(huì)決議（9點(diǎn)）。

（五）征集發(fā)起人說明書（9點(diǎn)）。

    (六）發(fā)起人協(xié)議書與發(fā)起人（12點(diǎn)）。

（七）籌建工作小組成立文件和成員簡歷（4點(diǎn)）。

    （八）清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估及凈資產(chǎn)處置工作方案（6點(diǎn)）。

    （九）清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估報(bào)告（22點(diǎn)）。    

具體科目審核。

     存放同業(yè)。拆放同業(yè)。信貸業(yè)務(wù)清查，應(yīng)收利息、應(yīng)付利息清查。 應(yīng)收款項(xiàng)、其他應(yīng)收款。待處理抵債資產(chǎn)。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，其他應(yīng)付款。應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)。 應(yīng)付利潤。非常見會(huì)計(jì)科目的審查。所有者權(quán)益表外科目。

    （十）中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明（3點(diǎn)）。

   （十一）凈資產(chǎn)確認(rèn)書（2點(diǎn)）。

   （十二）凈資產(chǎn)分配報(bào)告（4點(diǎn)）。

   （十三）驗(yàn)收后整改報(bào)告（2點(diǎn)）。主要內(nèi)容（略）。

   （十四）監(jiān)管報(bào)告（2點(diǎn)）。主要內(nèi)容（略）。

   （十五）《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》（3點(diǎn)）。主要內(nèi)容（略）。

    （十六）地方政府扶持措施（4點(diǎn)）。      

（十七）開辦業(yè)務(wù)中有須經(jīng)行政許可的應(yīng)提供批復(fù)文件，

（十八）銀監(jiān)局提供的材料

三、農(nóng)商銀行改制實(shí)施步驟

組建程序

管理布局，股東，股權(quán)設(shè)置，管理經(jīng)營能力和標(biāo)準(zhǔn)，崗位設(shè)置按銀監(jiān)會(huì)要求逐步進(jìn)行

 一、啟動(dòng)組建工作前，對照準(zhǔn)入條件進(jìn)行自我評估

   1、資本充足率不低于10%，核心資本充足率不低于6%；

  2、不良貸款率應(yīng)低于5%；

  3、呆帳準(zhǔn)備計(jì)提充足，撥備覆蓋率不低于150%；

  4、所有者權(quán)益大于等于股本（清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估后）。

  5、單一客戶貸款余額不超過資本凈額10%，單一集團(tuán)客戶授信總額不超過資本凈額15%；  

6、有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；

  7、能有效控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，**近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；

  8、有符合要求的營業(yè)場所及有熟悉銀行業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員和較高素質(zhì)的專業(yè)人才；

  9、具有有效的資本約束與資本補(bǔ)充機(jī)制；

  10、沒有地方人民政府財(cái)政資金入股；

  11、銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎條件。

    對部分指標(biāo)不符合準(zhǔn)入條件的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，可以采取合法合規(guī)措施達(dá)到準(zhǔn)入條件，**改革實(shí)現(xiàn)“脫胎換骨”。

    一是政府**現(xiàn)金或非貨幣資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)。

    二是政府**現(xiàn)金或非貨幣資產(chǎn)直接彌補(bǔ)所有者權(quán)益缺口。

    三是發(fā)起人現(xiàn)金購買不良資產(chǎn)。

    四是對資不抵債機(jī)構(gòu)，**兼并重組方式通盤解決。

    二、對有組建意愿且基本條件符合的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，在籌建準(zhǔn)備工作開展前應(yīng)取得有權(quán)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)制度改革的意見。

  農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)卣岢錾暾垼?dāng)?shù)卣蚴∪嗣裾岢錾暾垼≌鷾?zhǔn)同意開展產(chǎn)權(quán)制度改革。同時(shí)經(jīng)銀監(jiān)局同意，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)即可著手籌建前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，即正式啟動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行組建工作。

三、按步驟、按程序開展籌建前準(zhǔn)備工作

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引〉及〈農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引〉的通知》（銀監(jiān)合[2004]61號）要求，按照銀監(jiān)會(huì)令2015年第3號規(guī)定，農(nóng)商銀行籌建工作小組根據(jù)社員代表大會(huì)授權(quán)，履行農(nóng)商銀行籌建和開業(yè)工作，具體實(shí)施步驟如下：

（一）申請籌建的各項(xiàng)工作實(shí)施步驟

（二）申請開業(yè)的各項(xiàng)工作實(shí)施步驟

四．農(nóng)商行改制理念轉(zhuǎn)變與經(jīng)營轉(zhuǎn)型

           （一）銀行經(jīng)營模式的調(diào)整：

   ——收入結(jié)構(gòu)調(diào)整（息差收入和中間業(yè)務(wù)收入）

   ——業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整（傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)）

   ——營銷結(jié)構(gòu)調(diào)整（隊(duì)伍、電子渠道、網(wǎng)點(diǎn))

   ——客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整（行業(yè)、規(guī)模、關(guān)聯(lián)度）

——風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整（業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、收益風(fēng)險(xiǎn)）

  （二）經(jīng)營發(fā)展轉(zhuǎn)型的措施

   1，網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，社區(qū)銀行建設(shè)

     ——操作型網(wǎng)點(diǎn)向營銷型網(wǎng)點(diǎn)的轉(zhuǎn)型

     ——適應(yīng)客戶需求的變化和客戶結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

     ——網(wǎng)點(diǎn)營銷策略和方式的變化

     ——全員業(yè)務(wù)知識的更新和完善

     ——網(wǎng)點(diǎn)考核導(dǎo)向的調(diào)整、變化

     ——前臺營銷和后臺支撐關(guān)系的深化

     ——網(wǎng)點(diǎn)新興風(fēng)險(xiǎn)管理

   2，開展發(fā)展戰(zhàn)略研究，增強(qiáng)核心競爭力

     ——差異化競爭

     ——綜合經(jīng)營

     ——交叉銷售

     ——業(yè)務(wù)創(chuàng)新

    3，發(fā)展電子化，創(chuàng)建智慧銀行

    4，加強(qiáng)干部隊(duì)伍與團(tuán)隊(duì)建設(shè)，

    5，實(shí)施精細(xì)化管理

               ——體現(xiàn)商業(yè)銀行“四個(gè)自主”

               ——加強(qiáng)客戶營銷組織與管理

               ——加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

               ——加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)

              6，提升全員的服務(wù)理念，樹立“以客戶為中心”的經(jīng)營目標(biāo)

五．農(nóng)商行改制新常態(tài)下不良資產(chǎn)處置的特點(diǎn)

國外有一個(gè)很有意思的理論，其將問題貸款的演變史分為五個(gè)階段，安全區(qū)、大傻瓜區(qū)、過渡區(qū)、車馬費(fèi)區(qū)及泰坦尼克區(qū)。

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款清收的主要方法與注意事項(xiàng)，處置10大模式

<案例分析>一起城商行敗訴的典型案例說明了什么？

1.通知催收

2.協(xié)商

3.申請支付令

4.行使代位權(quán)

5.行使撤消權(quán)

6.行使不安抗辯權(quán)

7.行使抵消權(quán)

8.申請借款人破產(chǎn)

9.以物抵貸

10.協(xié)調(diào)借款人重組

11.訴訟與仲裁

12.公證

13.懸賞

14.委托

15.還款免息

16.了斷清收

17.打包處置

18.呆帳核銷

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款清收中法律風(fēng)險(xiǎn)防范

1.美國統(tǒng)一商法典中不良貸款處置案例討論

2.抵貸資產(chǎn)處置：為何賠了夫人又折兵?

3.不良資產(chǎn)抵押的法律風(fēng)險(xiǎn)

4.不良資產(chǎn)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)

5.不良債權(quán)帳銷案存時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)

6.不良債權(quán)的追索法律風(fēng)險(xiǎn)

7.不良債權(quán)剝離的法律風(fēng)險(xiǎn)

8.不良資產(chǎn)處置中的道德風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)

9.不良資產(chǎn)受讓人起訴銀行的類型

10.不良資產(chǎn)處置中法律風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

（三）經(jīng)典案例解析